冲暂估库存商品的分录 我在上年暂估入库的库存商品估多了，请问在下年怎么调整，具体怎么做分录?

我在上年暂估入库的库存商品估多了，请问在下年怎么调整，具体怎么做分录?  

我在上年暂估入库的库存商品估多了，请问在下年怎么调整，具体怎么做分录?

月末货到票未到，月末做暂估入账，下月初是用红字凭证冲出，等收到正式发票后再做正规凭证。
你上年暂估的入库，也应该是用红字凭证冲出的

暂估入库的库存商品，等到收到发票时金额比暂估的多，怎么做分录

暂估入库的库存商品做红冲，再按发票金额做成正确的就可以了

库存商品暂估入库

你冲回是冲回.
冲回以后还得重新做一回呢.你是不是忘了重新再走一回账了.
你光冲回.冲回以后不重新走一回账.等于你这一年没有业务.

库存商品暂估入库问题

用红字冲回上月做的的暂估入库 然后按开回来的发票再做一笔正确的，由于上月暂估已经结转成本 此次产生的差额应计入本月成本
采纳哦

库存商品暂估入库的帐务处理

会计准则-应用指南中有明确的规定：对于尚未收到发票账单的收料凭证，应按计划成本暂估入账，借记“原材料”、“周转材料”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下期初做相反分录予以冲回。下期收到发票账单的收料凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。
你本月暂估入库，下月初冲回，若下月仍没有发票，月末再暂估，下下月初冲回，如此反复，直到收到发票为止，时间长了，税务会找麻烦。

暂估入库的分录怎么做啊？

如果是一般纳税人
开具了增值税专用发票的33台
借：库存商品56410.26
借：应交税费-应交增值税（进项税额）9589.74
贷：银行存款（或库存现金或应付账款）66000
没有开具发票的33台做暂估入账
借：库存商品66000
贷：银行存款（或库存现金或应付账款）66000
待取得发票时，红字冲回暂估入账会计分录，重新编制会计分录
借：库存商品56410.26
借：应交税费-应交增值税（进项税额）9589.74
贷：银行存款（或库存现金或应付账款）66000
成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价。即：已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本。
借：主营业务成本
贷：库存商品

完工入库的库存商品单价怎么计算？

在实际的账务处理中，是应该先有1、生产成本-基本生产成本-原材料 2、生产成本-基本生产成本-燃料与动力 3、生产成本-基本生产成本-工资再加上制造费用在产成品中按筏笭摧蝗诋豪搓通掸坤工时、按数量等分配后摊销到生产成本，这四个资料后才有库存商品，没有原材料、燃料与动力和工资这些资料是如何先有了库存商品呢？

暂估入库的分录怎么做，什么情况下用到暂估入库呢？

暂估入库是指材料已到或已投入生产的材料需做得会计处理方法，分录如下：
借：原材料（估价）
贷：应付账款

怎么冲暂估入库的分录？

日常业务处理中，经常会遇到商品、材料等已验收入库，但发票账单未到的情况，只能暂估入库，待发票到达后重新调整。因为企业尚未收到专用发票，所以在暂估入库时，不应计算暂估进项税额。暂估入库账务处理如下：
1、期末仓库部门收到存货，但发票未达，仓库部门按对方送货单据或合同价格填制一式几联暂估入库单，财务部门以此为附件进行会计处理：
借：库存商品/原材料等
贷：应付账款
若不知供应商可设定“应付账款—暂估应付款”科目进行核算。
2、次月初用红字冲回，以仓储部门上月末出具的暂估入库单改为红字为附件进行会计处理：
借：库存商品/原材料等（红字）
贷：应付账款（红字）
正式发票收到时，以发票和仓储部门出具的正式入库单作为附件进行会计处理：
借：库存商品/原材料等
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
3、如果正式发票连续数月未达，但存货已经领用或者销售，仓储部门和财务部门仍作暂估入库处理，领用存货时，仓储部门按暂估价开具出库单，财务部门以此为附件进行相关会计处理。
4、暂估价与实际价差异的处理。
按照《企业会计准则第1号——存货》，发出存货的成本有不同的计价方法，具体包括个别计价法、先进先出法和加权平均法。对于采用个别计价法和先进先出法的企业，暂估价和实际价之间的差异，可以按照重要性原则，差异金额较大时再进行调整；发出存货的成本采用加权平均法计算的，存货明细账的单价是实时动态变化的，对于暂估价与实际价之间的差异，只是时间性的差异，按照会计的一贯性原则，可不需要进行调整。

连续三年暂估库存商品 纳税调整

按照现在的税务规定，暂估的存货，在汇算清缴期之前取得发票不需要纳税调整，没取得就要纳税调增。