外地预缴所得税会计分录 计提所得税的分录？季度预缴也要转本年利润吧？

计提所得税的分录？季度预缴也要转本年利润吧？  

计提所得税的分录？季度预缴也要转本年利润吧？

借：所得税
贷：应交税金－企业所得税
借：本年利润
贷：所得税
借：应交税金－企业所得税
贷：银行存款

季度按10%预缴所得税，年底结转所得税至本年利润是否要按25%结转

季度按10%预缴所得税，年底补提15%所得税，然后结转所得税至本年利润

本年利润用来计提所得税，而所得税费用期末要转入本年利润借方， 会不会矛盾啊？

这两个本年利润的概念不一样，第一个本年利润指的是税前利润总额（可以理解为报表层面的），按照税前利润总额计算所得税；
后面讲的所得税费用转入本年利润，这个本年利润只是会计科目，最终要转到未分配利润的。

本年利润的账户余额是6897元，按25%计提所得税做分录

在不考虑本年度前期已计提税金的情况下
借:所得税费用1724.25
贷:应交税费~应交企业所得税1724.25
如果是执行小型微利企业优惠税率，则只需要计提689.7元的企业所得税税款。

企业按季预缴所得税时本年利润帐各季末余额要冲减各季末结转所得税的利润额吗

是的

如果知道本年利润怎么计提所得税?

所得税=利润总额×企业所得税税率
企业所得税的税率：25%。
小型微利企业：20%
1）工业，所得额 30万，人数100人，资产总额 3000万
2）其他，所得额 30万，人数 80人，资产总额 1000万。
高新技术企业：15%
（核心自主知识产权）（产品）（研究开发费用）
（高新技术产品（服务）收入）（科技人员）

请问企业:所得税按季度计提预缴还用当月结转本年利润吗???还是年终一起结转??

会计账该怎么转还是要怎么转，这跟季度预交所得税没有直接关系。
再说了，你当月不转利润又怎能知道当月的盈亏？这是会计制度所不允许的。
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当然是税前利润×所得税税率了，这是指在“查账征收”的情况下。如：
假定本月实现利润100000万元，无其它纳税调整项目，所得税税率为33%，则做以下分录：
借：所得税费用 33000
贷：应交税费——应交所得税33000
借：本年利润 33000
贷：所得税费用 33000
则税后利润为67000元。
你不能再拿这67000元去乘以33%吧，那样就没道理了。

年末计提所得税是按本年利润的余额计提吗

所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提的数额来计算.
也就是说:本期计提数=(本年应纳税利润累计数-上年可弥补亏损数)*适用税率-上期已计提所得税

本季度所得税已经交了,也结转了本年利润,发现和计提的数额不一样

本季度所得税已经交了,也结转了本年利润,发现和计提的数额不一样，年终所得税汇算清缴时调整即可。
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

是结转完本年利润然后计提所得税么？每月都计提还是每个季度计提就行？所得税什么时候报？

一、应该是计算出税前利润，再计提所得税，然后得出税后净利，然后利润分配，再做本年利润结转。
二、所得税你是月度预缴还是季度预缴，你得问你的税管员如果是月度预缴，那么每月计提，如果季度预缴那么每季度计提一次。
三、你在网上申报就行，一般申报后第二个工作日就会扣款。