上个月代开的增值税专用发票，我们交了税已做账，购买方还未认证，但因某些原因要作废，需怎么处理？

上个月代开的增值税专用发票，我们交了税已做账，购买方还未认证，但因某些原因要作废，需怎么处理？  

上个月代开的增值税专用发票，我们交了税已做账，购买方还未认证，但因某些原因要作废，需怎么处理？

去国税做退票处理。然后重新开一张新的发票。已交的税金可以抵新发票的税金。如果两张发票的金额相差不大的话可以不在要成本票，如果相差比较大还要要成本票。

带着一般纳税人有一般纳税人章的那一页的影印件，直接去国税退票，然后在重新开据就可以了

我企业将开的增值税专用发票已作废且已报税，但购买方已通过网上认证且已做账，我企业怎办？

首先要求购买方到其主管税务机关办理开具红字专用发票申请。购买方取得税务部门签发的《通知单》后，须将其中一联（销货方留存联）交给你们。你们应根据《通知单》开具红字发票、记帐、抄报税，并将《通知单》和红字发票存根联一同保管。

购买的增值税专用发票被作废，怎么处理

领 用的增值税专用发 票被作废，储存全部联次的发票，装订备查。如果 需要重开再重开。

急!!!!上个月开具增值税专用发票而且已经做账，因为一些原因要作废，这个月应该如何做账作废？？？？

不知道你是因为什么原因要作废发票，具体有两种情况1、因开具有误购方拒收专用发票，这种情况购方要开证明并加盖公章，在认证期限内向税务局机关申请。2、因开具有误等原因尚未将专用发票交付给购方，此种情况，销方必须在开具蓝字发票的次月内向主管税务机关提出申请。具体流程：你拿着购方的证明和你开出的增值税发票等到税务局审批，税务局审批后给你开具《通知单》，通知单分纸质通知单和电子通知单，你拿到这个通知单就可开具红字发票，然后带着红字发票（两份）电子通知单（电子资料汇出U盘）申请单到税务局就可办理了。在账务上冲销上月入账的金额就可以了。不知道说没说清楚，希望能够帮到你

增值税专用发票 已经认证 要作废 未申报

增值税专用发票当月认证后可以作废。
当月认证后作废的增值税专用发票，次月，在国家税务总局的增值税稽核系统比对为“作废发票”，国家税务总局通过增值税抵扣凭证稽核系统下发至各地、市、州国家税务局，经纳税人主管国税机关通知发票的接收方作进项税额转出。
购货方需要补交该作废发票的税额，不能抵减销项税，造成的损失只能向对方索赔。对方会面临罚款处罚。
一、购货方已将发票认证，资讯已上传，无法删除，而对方已将发票作废，稽核系统将出现比对不符，税务总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》下发核查资讯给购货方的主管税务机关，要求核实原因的。
二、购货方已将发票抵扣进项税额的处理
接到系统下发的比对异常协查资讯后，如果购货方已将该发票申报抵扣，按规定，其主管税务机关应通过《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》向销售方主管税务机关发出协查资讯。
销售方主管税务机关到销售方企业实地核实发票作废原因以及抄报税情况，并通过系统回函给购货方主管税务机关。购货方主管税务机关视回函情况依法进行处理：
（1）如果销售方是误操作作废并已如实申报交税的，则购货方可以将发票申报抵扣进项税额，不需要作进项转出，也不需要重开发票了。
（2）如果销售方是“误操作作废而不如实申报交税”，主管税务机关将要求购货方必须作进项转出处理，购货方作进项转出后可要求对方重开发票。
（3）如果那确实是需要正常作废的发票，购货方必须作进项转出处理。
三、购货方未将发票抵扣进项税额的处理
如果购货方将该发票认证后，知道对方将发票作废，而主动未将该发票申报抵扣进项税额（在申报表附表二的第24-26行填报），则购货方主管税务机关核实清楚后，不再需要向开票方主管税务机关发出协查。
四、因此，《增值税抵扣凭证稽核检查管理系统》的协查资讯很快就会下达了的。你们耐心等候并配合好主管税务机关的协查即可。

增值税专用发票购方已经认证，我方做了作废处理，是上个月的事，这个月要怎么做

一般不会罚款，但是操作起来很麻烦，因为你是违规操作，不能按正常方法来改正了。以后要注意：作废发票一定要取得全部联次的发票，如果是到月底来不及了，你也要向对方确认该发票未认证及未记账，能够把抵扣联和发票退回。一旦被认证了或记账不能退回了，在次月申请红字开票，千万不能作废发票哦。
他们把那张错误的发票认证了，而且国税不给他们取消那张错误的发票。昨天是可以取消，到了今天是取消不了。现在你只这样操作：
你电脑里已作废了，叫对方纳税申报时作进项转出（取得进项转出通知单，要税务局出具的），退回抵扣联、发票联和转出通知单（影印件），再重新开一张发票给对方。
如果退不回抵扣联、发票联，那你就不能作废纸质发票了，税务局可能要你交税款了（如果没稽核出来，就别理了），这种情况，你就要把税款申报了，在下月申报时把他冲回。对方你还是要开一张正确的给它。

购买方收到增值税专用发票分录怎么处理

一、购买方收到增值税专用发票，根据纳税人的种类不同，会计分录不同。

1、购买方为一般纳税人，其购进货物的进项税额可以进行抵扣：

借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

2、购买方为小规模纳税人，其购进货物的进项税额不可以进行抵扣：

借：原材料

应交税费-应交增值税

贷：银行存款

二、购买方收到增值税普通发票，不存在纳税人的种类不同，会计分录一致。

借：原材料（价税合计）

贷：银行存款

增值税专用发票购买方电话未写能认证吗

可以。
因为增值税专票上的电话号码不是密码采集要素之一，未填或开错均不影响认证抵扣。
但严格按《发 票管理办法》规定来说，最好退回去让加上电话号码重开。

增值税专用发票购买方资讯有误怎么处理

购买方资讯有误会导致受票人无法进行增值税进项的抵扣，只能将错误的发票作废处理后重新开具增值税专用发票，开票人需收回开错的发票三联待下次税务局领取发票是交与税务局验证，否则将无法正常领票。