开具增值税红字专用发票用新的专用发票还是原专用发票？

开具增值税红字专用发票用新的专用发票还是原专用发票？  

开具增值税红字专用发票用新的专用发票还是原专用发票？？

开红字发票实际上是开一张负数发票，当然是用一张新发票列印哈。因为原来的发票已不能作废所以需要另开一张负数票来冲原来的哈。
通知单上的发票号就是你原来的那张票啊。
你现在直接进开票介面，将系统提示的发票号放入印表机，然后点负数按钮，录入通知单号就可以开红字票了

开具红字专用发票列印用新发票吗

当然用新发票列印了。
发票不论开哪种，都是用空白发票列印的。
红字发票也是新开具正式发票，然后按正常发票给对方

增值税专用发票开具红字发票原发票退回吗

红字发票开具有关问题公告如下：
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票资讯表》（以下简称《资讯表》，详见附件），在填开《资讯表》时不填写相对应的蓝字专用发票资讯，应暂依《资讯表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《资讯表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《资讯表》时应填写相对应的蓝字专用发票资讯。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《资讯表》。销售方填开《资讯表》时应填写相对应的蓝字专用发票资讯。
（二）主管税务机关通过网路接收纳税人上传的《资讯表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票资讯表编号”的《资讯表》，并将资讯同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《资讯表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《资讯表》一一对应。
（四）纳税人也可凭《资讯表》电子资讯或纸质资料到税务机关对《资讯表》内容进行系统校验。
按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）的规定，需要开具红字专用发票的，按照本公告规定执行。

开具增值税专用发票

有可能是减少单位利润，减少所得税；

一、现在你就可以开25000元的发票给客户；
二、在开票系统中开具“红字冲销发票申请单”，打印出来，交办税大厅；
三、等收到税务部门的“红字冲销发票通知单”，就可以在开票系统中开具这30000元的红字发票了。

开具红字增值税专用发票要收回原发票吗

红字增值税专用发票作废后需要收回。重新开具给对方。
符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软体注明作废。
(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票程式码、号码认证不符"。

值税专用发票和代开增值税专用发票的区别

从你的描述中，我判断你是小规模纳税人。对于小规模纳税人，你请税务代开的发票，不论是增票还是普票，你缴纳的税费是一样的，都是按你的开票额和3%的征收率计算的。只是对接受方会有不同，接收方如果是一般纳税人，增票可以抵扣，普票不能抵扣；接受方是小规模纳税人，那么也没有区别。

增值税专用发票的开具

商品名称是选的，不是输的。
名称在系统设定--商品编码 中新增。

前提是你公司已经被认定为一般纳税人后，经税务局同意后才可以自主开票的。金穗公司买，防伪税控开票软体。
下面是详细的使用步骤如下：
使用者常见业务操作流程
发行-→更改纳税号和企业名称―→更改资讯-→获得授权-→更换两卡-→修改分机数量-→领购专用发票-→退回专用发票-→报税-→抵扣联认证-→存根联补录
注意：
1、 发行应带物品：金税卡和IC卡
2、更改纳税号和企业名称应带物品：金税卡和IC卡
3、更改资讯应带物品：IC卡
4、获得授权应带物品：IC卡
5、更换两卡应带物品：金税卡和IC卡
6、修改分机数量应带物品：主机IC卡
7、领购专用发票应带物品：主机IC卡
8、退回专用发票应带物品：主机IC卡
9、报税应带物品：抄税后的IC卡和列印的各种销项报表
10、抵扣联认证应带物品：所取得的专用发票抵扣联
11、存根联补录应带物品：需要补录的专用发票存根联
开票子系统基本操作流程
注册-→登入-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务资讯-→编码设定
-→从IC卡读入新发票-→发票填开与作废-→抄税处理-→报税
开票前的准备工作
初次安装后的准备工作
注册-→登入-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务资讯-→编码设定
注意：
初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦使用者已经正常使用后就不需再做，否则会造成资料丢失；登记企业税务资讯的操作一般也是在初次登入时进行，正常使用后如果本企业税务资讯不发生变更就无需再登记。
日常使用中的准备工作：
登入-→编码维护
发票填开操作
一、购买并读入发要
二、开具发票
A、开具正数专用发票：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”介面-→填写购货方资讯-→填写商品资讯-→打印发票
B、开具带销货清单的专用发票：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”介面-→填写购货方资讯-→点选“清单”按钮-→ 进入销货清单填开介面-→填写各条商品资讯-→点选“退出”返回发票介面-→打印发票-→在“"已开发票查询”中列印销货清单
C、开具带折扣的专用发票：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填开-→选择相应商
品行-→设定折扣行数-→设定“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票
D、开具负数专用发票：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”介面-→点选“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和程式码 -→系统弹出相应的正数发票的资讯，确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票
三、作废专用发票
A、已开发票作废：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号
码-→点选“作废”按钮-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功
B、未开发票作废：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→系统弹出“未开发票
作废号码确认”提示框-→确定-→作废成功
抄报税操作
一、使用者抄报税流程
抄税写IC卡-→列印各种报表-→报税
A、抄税起始日正常抄税处理；
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话方块”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上月旧税：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话方块”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功
C、金税卡状态查询
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的资讯
主分机结构
一、主分机购票及读入流程
主开票机购买发票-→主开票机读入新购发票-→主开票机向分机IC卡分配发票-→
分开系机读入新领购发票
二、主分机抄报税流程
A、分开票机抄报税流程：
分开票机抄税处理-→分开票机发票资料查询列印-→分开票机报税
B、主开票机抄报税流程：
主开票机抄税处理-→主开票机发票资料查询列印-→主开票机报税
注意：
对于主分机结构的使用者，主开票机、分开票机分别独立抄税，随后必须持本企业所有开票机抄税后的IC卡进行报税。
系统注册与登入
一、注册内容
企业名称、税号、开票机号及税控金税卡模式、注册版本方式选择、产品序列号、特
征码等。
二、注册要求
注册方式必须选择“已用金税卡”
三、注册操作步骤：
启动系统-→系统管理-→输入口令-→系统注册-→输入各项资讯-→单击“下一步”，弹出“录入注册码”对话方块-→完成
四、系统登入操作步骤：
启动系统-→进入系统-→选择操作员-→输入口令-→确定-→进入开票系统
注意：
企业第一次进入系统时必须先设定企业税务资讯。
系统设定
一、系统初始化
A、开始初始化
进入系统-→系统设定-→系统初始化-→开始初始化-→输入提示资讯-→确认 -→初始化成功
注意：
l、执行本功能将清空所有的使用者开票资料，但原有的编码资料将保留。
2、初次安装本软体时，必须使用本功能；而使用本软体进行了一定时间的业务处理之后，切勿轻易使用本功能。只有当原来的业务资料有误且无法通过备份资料恢复时才能使用本功能。
3、系统进入“初始设定”状态后，只能进行初始设定及系统维护工作，不能进行开票等业务处理。当初始化资料设定完毕，可以通过“结束初始化”选单功能使系统进入“正常处理”状态。
4、发票汇入操作只能在开始初始化后、结束初始化前进行。
5、因本功能涉及到资料安全性问题，建议只有系统主管操作。
B、企业税务资讯：
进入系统-→系统设定-→系统初始化-→企业税务资讯-→输入提示资讯-→确认
C、结束初始化：
进入系统-→系统设定-→系统初始化-→结束初始化-→确认-→结束初始化成功
注意：
l、本功能只在"初始设定"状态下才能使用。
2、功能不可逆转，一旦使用，系统便进入“正常处理”状态，无法进行某些初始设定工作。因此，应在初始资料录入工作全部完成后且正确无误后才使用本功能。
3、可以在执行本功能前做一次资料备份。这样，若需要重新初始化，则可以利用“系统维护-→资料备份／资料恢复”功能将其恢复使用，避免资料丢失。
二、编码设定
A、客户编码：
进入系统-→系统设定-→编码设定-→客户编码-→资料录入
注意：
l、点选工具栏中“＋”，增加一条记录。“×”放弃操作，“√”确认操作。
2、选中一条记录，点选工具栏中“—”，删除记录。
3、使用者可以在要修改的框中通过双击进行修改记录，也可以按右健选择“属性”进行修改。
B、商品编码：
进入系统-→系统设定-→编码设定-→商品编码-→资料录入
C、增值税税目编码：
进入系统-→系统设定-→编码设定-→税目编码-→增值税-→资料录入
D、发票类别编码
进入系统-→系统设定-→编码设定-→发票类别编码-→资料录入
E、行政区编码：
进入系统-→系统设定-→编码设定-→行政区编码-→资料录入
三、资料汇入
A、编码汇入：
进入系统-→资料汇入-→编码汇入-→选择汇入方式-→选定汇入档案-→开始汇入
说明：
l、本功能只汇入客户编码、商品编码和发票类别码，不汇入税目编码和行政区编码。
2、若从文字档案汇入编码，则必须满足本系统所要求的档案格式
B、发票汇入：
进入系统-→资料汇入-→发票汇入-→选择汇入方式-→选定汇入档案-→开始汇入
C、税目更新：
进入系统-→资料汇入-→税目更新-→填入更新资讯-→退出储存
发票管理
一、发票领用管理
A、从IC卡读入新购发票：
持主机IC卡到税局购票-→进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票领用管理-→从IC卡读入新购发票
说明：
I、使用者第一次领购发票时，需到税务机关的发行子系统进行“购买发票授权”， 然后再到发票发售子系统购买发票。
2、如下情况将不能成功读入发票：
a、未插入IC卡或插入的不是本机IC卡。
b、IC卡中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走
c、金税卡已到锁死期，不能读入发票
3、读入的发票在金税卡中根据读入顺序给出一个卷号。金税卡中最多可装39卷发票。
B、已购发明退回IC卡：
进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→已购发票退回IC卡-→选择发票卷-→确认
说明：
1、以下情况退回发票将失败：
a、金税卡中无剩余发票；
b、在读卡器中插入本机IC卡；
c、IC卡中已有尚未读走的退票资讯；
d、因过期没有抄税使金税卡锁死，不能执行退回发票的功能
2、分开票机IC卡上退回到主开票机；而主开票机IC卡上的退回到当地税务部门发票发售子系统
C、发票库存查询：
进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票库存查询
专用发票库存查询视窗结构说明：
工具条：具有通用功能按钮和资料编辑键
发票类别页面：显示专用发票类别资讯。以供使用者按类别查询发票库存资讯
状态条：显示当前被启用表格的记录指标位置及记录总数。
说明：
1、当系统处于"正常处理"状态时，所查询的发票库存为金税卡中发票库存状况当系统处于“备份查询”状态时，所查询的是备份目录中所属账务月份的发票库存状况。
2、上面介绍的“从IC卡上读入新购发票”、“已购发票退回IC卡”和“发票库存查询”三项选单是单开票机、主分机结构中的主机、分均具有的选单。
A、向分机分配发票：
进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→向分机分配发票-→选择发票卷-→选择下一步，系统弹出“向分机分配发票”视窗-→填入分配资讯-→分配
说明：
1、只有带有分开票机的主开票机才具有本选单功能。
2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本IC。
3、分开票机IC卡中不能有未读走的发票。
4、金税卡被锁死后，不能使用本功能。
B、收回分机退回发票：
进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→收回分机退回发票-→插入分机IC卡
-→提示成功。
说明：
l、只有带有分开发票机的主开票机才具有本功能。
2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本机IC卡。
3、分机已退到IC卡上的退票应在本会计月内退到主机，如果未在本会计区间退回到主机，就会影响主机本会计月内发票领用存统计。
4、所收回的发票作为独立的一卷，可由本机使用也可以再分配。
5、金税卡被锁死后，不能使用本功能。
C、主机接收分机领用存资料。
进入系统-→发票管理-→发票领用管-→接收分机领用存资料-→弹出浏览视窗-→选择档案-→确认接收
说明：
1、只有带有分开票机的主开票机才具有本选单功能
2、只有主分机结构的企业需要列印本企业发票领用存月报表时才需先做此操作，若无此需求时则不需进行此操作。
D、分机传出发票领用存资料：
进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→分机传出发票领用存资料-→选择储存目录-→确认
说明；
1、只有主分机结构中的分开票机才具有本选单功能。
2、如果主分机结构的企业需要列印本企业发票领用存月报表时才打印。
3、如果IC卡上有购票资讯则系统提示：“IC卡有领购发票资讯，请先读入发票再执行该操作”。
二、发票开具管理
A、发票填开：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”视窗-→填写购方资讯-→填写商品资讯-→填写销方资讯-→打印发票
注意：
1、填写购方资讯时，可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入。
2、在填写商品资讯时，只能从商品编码库中选取。
3、发票填开有三种，正数发票、负数发票和销货清单。可以从工具条中选取。
4、一张发票只能存在一种税率。所填开的发票一经储存即记入金税卡，无法更改，所以，填写资料时应尽量避免错误，如果出错，只能作废重开。
5、在填开发票时，只打印发票，不列印清单，清单可以在查询中列印。
6、若当前发票已经填写，则复制后，所填内容将被覆蓋。发票复制后，其内容仍可以修改。
7、负数发票不可以复制。
8、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。
9、当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣，商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。
10、每一个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品统一加折扣。
11、如果是对多行商品统一加折扣，商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在商品总行数之内。
12、对于开具税率为17%、13%、6％和4％的专用发票，打印出来的发票单价为不含税单价。而对于开具税率为5％的海洋石油版发票，打印出来发票单价为含税单价。
说明：
1、销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再新增折扣。
2、正数发票可以多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。
3、开具负数发要时，如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时，相应的负数发票只汇总金额和税额，不转换明细。
4，每一张发票只允许带一张销货清单。
5、如果开带销货清单的发票，则只能有销货清单，发票上不能开具其它商品。
6、可对清单中多行商品进行折扣。
7、若当前发票已经填写。则复制后，所填内容将被覆蓋。发票复制后，其内容仍可以修改。
8、负数发票不可以复制。
9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。
B、已开发票查询：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票查询-→选择月份-→选择发票号码-→检视明细，检视内容
说明：
1、若要连续打印发票或销货清单，可以用Ctrl十滑鼠左健选择不连续的发票行或Shift +滑鼠左键选择连续的发票，再进行列印即可。
2、查询过程的各个操作介面，发票及其清单资料都不能修改。
3、列印销货清单或连续列印多张发票，只能在“选择发票号码查询”视窗中进行。
C、已开发票作废：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择发票号码-→点选作废
说明：
1、已报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销
2、发票作废状态将记入金税卡，己作废的发票无法取消其作废标志，因此要慎重使用本功能。
3、对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则。只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。
D、未开发票作废：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→在弹出的“号码确认”
框中点选确认
E、发票修复：
进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票修复-→在“修复报告”框中单击关闭。进入“进入修复发票编辑”-→修改完毕，退出存档
三、票据列印格式设计
A、发票列印格式：
进入系统-→发票管理-→票据列印格式设计-→发票列印格式-→选中列表中的发票列印格式模板，单击“设计”-→选择发票格式。
说明：
管理员具有设计和更新的许可权，普通开票员不具备此许可权。若对发票或清单的格式或模板进行更改，须以管理员的身份登陆。
B、销货清单列印格式：
进入系统-→发票管理-→票据列印格式设计-→发票清单列印格式选中列表中的一种格式模板，单击“设计-→设计发票列印格式”
报税处理
一、抄报税管理
A、抄税处理：
说明：
1、必须在抄税期首次进入系统时执行本选单的功能。即抄税写IC卡，否则发票填开功能被禁用。
2、企业执行抄税后必须在锁死期内将本期的税额上报，逾期不报则系统会自动锁死，直到报税成功后才能解锁。
3、如果报税不成功可以再次执行抄税，但要保证重抄上月税的IC卡上无税额，否则提示"重复抄税"。
4、在执行本功能时，若IC卡中有领购的发票。则将自动读入金税卡
B、报税资料传出：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→报税资料传出-→输入系统维护口令-→
确认-→输入传出条件-→确认
C、发票资料查询列印：
进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→发票资料查询列印-→选择查询条件-→
列印报表
二、金税卡管理
A、金税卡状态查询：
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询
B、金税卡口令设定：
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡口令设定-→输入资讯-→确认
D、金税卡时钟设定：
进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡时钟设定-→输入资讯-→确认
说明：
1、无论是主开票机还是分开票机，必须持IC卡到税务部门获得金税卡时钟修改授权后，才能使用本选单功能。而且所取得的功能只能使用一次。若需要再次修改时钟须再次申请授权。
2、获得修改授权后，只有在重新进入系统时金税卡才能读到IC卡中的授权资讯，可以进行修改时钟操作，但如果此时不进行修改操作，则退出系统后，授权资讯便自动消失，只有重新授权才能再作时钟修改。
3、系统对金税卡日期的修改范围有一定的限制，即只允许在当前帐务月份和下
一月这两个月之内选择日期。
4、一般只有当金税卡时钟与当地标准时间差异较大情况下才使用本功能。
5、对金税卡时钟的修改不影响计算机自身的时钟。
6、若金税卡处于锁死期，则不能进行时钟修改操作。
三、发票资料统计
A、金税卡月度资料统计：
进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡月度资料统计-→选择／输入资讯-→确认
B、金税卡年度资料统计：
进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→金税卡年度资料统统计-→选择／输入资讯-→确认
C、发票领用存月报表：
进入系统-→报税处理-→发票资料统计-→发票领用存月报表
系统维护
一、资料整理
A、资料档案整理
进入系统-→系统维护-→资料整理-→资料档案整理
B,系统档案检查：
进入系统-→系统维护-→资料整理-→系统档案检查
二、资料备份
A、备份目录管理：
进入系统-→系统维护-→资料备份-→备份目录管理-→备份目录设定-→退出存档
B、自动备份设定：
进入系统-→系统维护-→资料备份-→自动备份设定-→设定备份条件-→确认生
效
C、资料备份
进入系统-→系统维护-→资料备份-→资料备份-→选择备份目录-→双击选择的
备份目录或点选工具栏的“选择”进行资料备份
D、资料恢复：
进入系统-→系统维护-→资料备份-→资料恢复-→选择备份目录-→双击选择的
备份目录或点选工具栏的“选择”进行资料恢复
E、软盘备份
进入系统系统维护-→资料备份-→软盘备份-→输入相关资讯-→输入口令， 点选“备份”
F、软盘恢复：
进入系统-→系统维护-→资料备份-→软盘恢复-→输入资讯，确定-→输入口令， 确定
G、查询备份资料
进入系统-→系统维护-→资料备份-→查询备份资料-→选择查询备份目录-→双
击选择的备份目录或点选工具栏的"选择"进行资料查询
H、恢复业务操作
进入系统-→系统维护-→资料备份-→恢复业务操作-→重新进入系统
三、操作员管理
A、操作员管理：
进入系统-→系统维护-→操作员管理-→操作员管理-→设定操作员-→退出存档
B、选单资讯管理：
进入系统-→系统维护-→操作员管-→选单资讯管理-→通过双击编辑资料-→
退出存档
C、执行日志查询：
进入系统-→系统维护-→操作员管理-→执行日志查询-→点选“金税卡操作”可
以查询金税卡内容-→退出

遗失增值税专用发票可以开具红字发票吗

其实不用开红字发票，销售方去国税局开已报税证明，再把发票影印一下给购买方就可以认证和记账了