采购员预借差旅费1000 采购员王强报销差旅费850元，以现金支付其垫付款，如何做会计分录？

采购员王强报销差旅费850元，以现金支付其垫付款，如何做会计分录？  

采购员王强报销差旅费850元，以现金支付其垫付款，如何做会计分录？

一、”采购员王强报销差旅费850元，以现金支付其垫付款“。会计分录：
借：管理费用 850
贷：库存现金 850
二、说明
1、采购员报销差旅费时，有关单据表明差旅费已经发生，按规定这项费用应计入”管理费用“，费用增加记借方（按实际发生额）。（管理费用是指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、行政管理部门负担的工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费……等）
2、报销时，”以现金支付其垫付款“，表明王强出差前并未向企业预支款，出差费用均由个人先垫付的，不存在采购员个人与企业的结算关系。而对于企业而言，费用发生的时间应为取得凭证的时间，也就是采购员报销的时间。所以账务处理为直接减少库存现金支付费用即可。

采购员王强报销差旅费850元,以现金支付其垫付款会计分录怎么做?

借：管理费用-差旅费 850
贷：库存现金 850

以现金支付采购员报销原未借款的差旅费1200 的会计分录

借：管理费用-差旅费 1200
贷：库存现金 1200

采购员王强报销差旅费1020元余款收回现金的会计分录

借：管理费用-差旅费 1020
银行存款
贷：其他应收款

请问 采购员出差前借支差旅费2000，现出差回来报销差旅费2300，以现金补付采购员300，如何做会计分录？？

会计分录如下：
预支费用
借：其他应收款---XXX 2000
贷：现金 2000
报支费用
借：管理费用-差旅费 2300
贷：现金 300
其他应收款-xxx 2000

现金支付李华报销差旅费350元如何做分录

报销费用分录
借：xx费用
贷：库存现金

按李华所在部门，填所在部门属于的费用科目。如销售部门可计进销售费用，管理部门可计进管理费用。
假如费用科目有设个人核算，可写进末级科目，如：
借：xx费用——李华
贷：库存现金

采购员出差回来报销差旅费900元，超支100以现金支付,会计分录借方应该记什么?

采购员属于业务部门。建议：
借：营业费用—差旅费 900
贷:其他应收款 800
库存现金 100

报销差旅费6200,以现金支票补付垫付款200分录怎么做

根据题目，前面应该是预支6000元差旅费。
所以前面分录应该有笔分录：
借 其他应收款 6000
贷 库存现金 6000
现在报销回来差旅费6200，以现金支票补付款200.
借 管理费用-差旅费 6200
贷 其他应收款 6000
银行存款 200
现金支票是开出支票从银行提现，所以要用银行存款科目。

采购员预借差旅费2300，以现金支付。假设（1）报销差旅费1800元；（2）报销差旅费2500元，这题怎么做

1.借：其他应收款 2300
贷：现金 2300
2.报销差旅费1800元，余款交回
要开两份收据，一份是1800元，用转账收据。另一份是500元，用现金收据。
借：管理费用-差旅费 1800
贷：其他应收款 1800
借：现金 500
贷：其他应收款 500
3.报销差旅费2500元时，应先给人家开一份2300元的转账收据，余款付给人家现金。
借：管理费用-差旅费 2500
贷：其他应收款 2300
贷：现金 200

采购员张科预支差旅费1000，以现金支付.会计分录怎么写

您好,会计学堂李老师为您解答
借其他应收款1000 贷库存现金1000
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