购买方收到销项负数发票怎么做账怎么报税

购买方收到销项负数发票怎么做账怎么报税  

购买方收到销项负数发票怎么做账怎么报税

购买方收到进项负数发票按负数做账，报税时按收到进项负数发票的税额做进项税额转出。如果是购买方出具的红字专用发票资讯表，就要在增值税纳税申报表附列资料二中：红字专用发票资讯表注明的进项税额专案下做进项税额转出 。

购买方收到销项负数发票要认证吗

购买方收到销项负数发票，不需要认证。若原蓝字发票（进项票）已经认证抵扣，则需将该笔进项进行进项转出。

收到销项负数发票怎么做账

收到销项负数发票的做账
借：库存商品（原材料等科目）（红字）
借：应交税费—应交增值税（进项税额）　（红字）
贷：应收账款（或银行存款/库存现金）（红字）

购买方收到的销项负数发票需要认证吗

不需要认证，网上认证也找不到这张发票

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票资讯表》（以下简称《资讯表》，详见附件），在填开《资讯表》时不填写相对应的蓝字专用发票资讯，应暂依《资讯表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《资讯表》一并作为记账凭证。

退货收到销项负数发票怎么做账

如果是当月开具的那么就直接作废重新开张正确的就只需要将正确的入账就好了，如果是跨月了，需要开红字发票的话，你会重新再开一张正确的和那张红字发票的金额一致的吧？如果是的话那么当月也不用操作呀！如果说是退货等原因，开红字发票后不再开一张相同金额的话，那么需要在系统做一条相反的分录，冲减收入！会计分录为：根据退回货款入库单及负数发票做：借：应收账款----某单位（红字）贷：主营业务收入（红字）应交增值税--应交增值税销项（红字

收到销售折让销项负数发票怎么做账

计入“销售折扣折让”
发生销售折让的，开具方在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。经营者销售或者购买商品，经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入账。接受折扣、佣金的经营者必须如实入账。经营者可以在发票上注明回扣或佣金的比例和金额。

销项负数发票怎么报税

销项负数发票怎么报税：
如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票，申报期内申报时，在专票或普票栏填入销项负数金额，在“未开具发票”栏填入和销项负数同样金额的正数，让当期申报金额为零，后期有开票收入时再冲回无票收入。

收到销项负数发票购买方必须当月认证吗

负数发票是双方做冲减，经税务稽核确认了，购买方收到销售方开负数发票不需要认证。

销项负数发票抵扣联需要寄到购买方吗

如果对方已抵扣，则需要连同负数发票和更正后新开的发票一起送至购买方；如果未抵扣，通知对方不要抵扣，把更正后开具的寄给对方即可。

增值税销项负数发票 需要交给购买方吗?

根据国税发（2006）156号档案规定和国税发〔2007〕18号的规定，如果是购货方提供的《开具负数发票通知单》，由于这种情况必须是购货方已认证抵扣，所以负数发票的发票联和抵扣联必须交给购货方；如果是销货方自己申请的《开具负数发票通知单》，这种情况属于购货方拒收或销货方开具错误，购货方没有收取这份发票，因此开具的负数发票不需要交给购货方。