开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理？

开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理？  

开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理？

：开具红字增值税专用发票销货方做账务处理要视情况而定。如单位在2014年4月30日前因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证复印件需报送主管税务机关备案，2014年5月1日后因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证复印件不再需报送主管税务机关备案。
按红字发票上的金额先做冲红凭证
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
然后结转产品成本，
借：产成品
贷：营业成本
损失的产品你要区分不同情况
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品

销货方开具增值税专用红字发票如何做账务处理？

冲销收入
不跨年，借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应付账款或银行存款
跨年
借：以前年度损益
应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应付账款或银行存款

逾期抵扣 增值税专用发票 销重开 销货方如何账务处理

逾期抵扣，增值税专用发票销重开，销货方先做一笔销售业务冲销，再做一笔销售业务会计分录。

购货方收到销货方红字增值税专用发票账务如何处理

做一笔与原对应发票相反的凭证就行了，冲掉那张凭证

销货方增值税红字发票的账务处理

做一张与九月份完全一样的分录（数量与金额数是负数）将九月份的凭证冲出来，然后再根据开出的正确发票做一张正确的分录即可。。
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销货方开具红字发票怎么做账务处理及增值税纳税申报

直接作相反分录反冲
借：主营业务收入
借：应交税费-应交增值税
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本

销货方开具红字专用发票增值税如何处理

本月开的红字发票上的销项税直接冲减本月的销项税，就这样处理