开具红字增值税专用发票后纳税申报表怎么填

开具红字增值税专用发票后纳税申报表怎么填  

开具红字增值税专用发票后纳税申报表怎么填

开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票，注意了。

既开增值税专用发票又开增值税普通发票怎么填纳税申报表

既开增值税专用发票又开增值税普通发票填列增值税申报表:
附表1中：第一列“开具增值税专用发票”填列增值税专用发票金额、自动带出税额；第二列“开具其他发票”填列增值税普通发票金额、自动带出税额。
主表就会自动合计专票和普票的金额、销项税额。

增值税专用发票本期认证相符且本期未申报抵扣怎么填写增值税纳税申报表和增值税纳税申报表附表二

是辅导期的吗 如果是填在表二的第24栏 当期认证当期未申报抵扣 里
如果不是辅导期 那么当期认证的当期必须申报抵扣

增值税纳税申报表未开具发票怎么填

那个地方一般不填，只要填写专票、普票金额、税额，最后汇总销项税额和申报表一致即可

小规模纳税人自己开增值税专用发票纳税申报表怎么填写

根据国税总局相关文件规定，小规模纳税自领自开专票跟申请国税大厅代 开增值税专票在进行纳税申报的处理是一样的，都是填写在申报表主表第二行中，同时也要包括在第一行的金额内。

小规模纳税人当月代开增值税专用发票超过3万怎么填增值税纳税申报表

不管开多少金额。
小规模纳税人当月代 开增值税专用发 票，并入其他票填增值税纳税申报表中的货物销售栏。

怎样填代开增值税专用发票及纳税款申报表

代开增值税专用发票要填写代开申请表，一式三份。
写清楚销货方的税号、名称、银行账号、法人、地址等信息，及购货方的税号、名称、法人、地址等信息。中间部分填写开票的项目、金额及税额。金额要填补含税的金额，即售价/1.03，税额一栏填写税额即不含税金额*0.03.项目要写清楚产品的型号及单位。
在次月报税的时候，将本月的销售额全额填写在销售收入一栏。下面有小项：其中代开增值税专用发票的金额一栏将本月代开发票的金额合计数填上。填上后，下面“本月已实际预缴的税额”一栏会出现代开发票时已经预交的税款，扣除这部分税款后，“应补退税款”一栏会出现该补或者退的税款。

增值税纳税申报附表一开具增值税专用发票包含普票吗

增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》等三个附表。
为保证营业税改征增值税试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8 省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定，增值税纳税申报有关事项如下：
（一）自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报，并实行电子信息采集。
（二）纳税申报资料
纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。
1、纳税申报表及其附列资料
（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；
（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；
（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；
（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；
一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。
（2）增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包
括：
（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
（B）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。
小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。
其他小规模纳税人不填写该附列资料。
（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。
2、纳税申报其他资料
（1）已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联；
（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输
业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发票》
的抵扣联；
（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品
取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件；
（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票；
（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；
（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；
（7）主管税务机关规定的其他资料。
3、纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。
4 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。
申报办法
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新申报办法主要调整内容1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政
策，不影响地方收入。
2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应
补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。
3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。
4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。
5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，
必须由企业自己填报。
逻辑关系
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《增值税纳税申报表》及其三个附表的填表说明
一、《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系。
1.《增值税纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《增值税（专用/普通）发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和。
2.《增值税纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于《（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。
3.《发票领用月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏、“税额”栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中“销售额”栏、“税额”栏的合计数。《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“销售额”栏与“税额”栏的合计数之和，同时《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“税额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“税额”栏的合计数。

代开增值税专用发票申报表怎么填

是的代开增值税专用发票申报表当然可以填

1.销售额填报
（1）适用3%征收率
填列在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售”和第1栏“应征增值税不含税销售额”。
（2）适用5%征收率
填列在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售”和第4栏“应征增值税不含税销售额”。
2.预缴的税款的填报
税务机关代开的增值税专用发票时，已经在国税或地税机关预缴的税款填列在第21栏“本期预缴税额”。