预付账款收到发票了怎么办 替别人预付账款收不回来了，怎么走账

替别人预付账款收不回来了，怎么走账  

替别人预付账款收不回来了，怎么走账

“收不回来”是什么情况？是对方破产、失踪、死亡？
如果是上述情况，需要取得相关证明，并持该证明去税务机关登记备案，才可以计入坏账损失，抵减利润额，否则税务不认。
如果不是上述情况，仅仅是对方赖账不还，或无法取得上述情况的证明，在会计核算上可以计入坏账损失，但在年末所得税汇算时必须调出。
值得注意的是，现在已经是年末，如果你能够取得证明，应尽快在年终关账前办理完毕。如果跨年，则要视企业情况办理。
如果企业明年不申请银行贷款，则将其计入坏账损失，如果要申请银行贷款，我建议你不做损失，只做备查，这样可以增加流动资产总额和利润总额，报表会好看一些。

应收账款收不回来了怎么记账

坏账损失的核算有两种方法：直接转销法和备抵法。
一、直接转销法，
直接转销法是指在实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，列作当期管理费用的方法。
1、确认坏账时：
借：管理费用--坏账损失
贷：应收账款--××公司
二、备抵法
备抵法就是指企业按期估计可能产生的坏账损失，并列入当期费用，形成企业的坏账准备，待实际发生坏账损失时，再冲销坏账准备和应收账款的处理方法。
计提坏账准备的方法有三种：应收账款余额百分比法、账龄分析法和销货百分比法。
通常使用的是应收账款余额百分比法
备抵法的账务处理
1、期末按一定标准计提坏账准备：
借：管理费用
贷：坏账准备（计提数）
2、确认无法收回的坏账：
借：坏账准备（确认数）
贷：应收账款--××公司
3、期末，若提取的坏账准备大于实际冲减数时：
借：坏账准备
贷：管理费用
4、期末，提取的坏账准备小于实际冲减数，需补提坏账准备时：
借：管理费用
贷：坏账准备
5、坏账损失又收回时：
借：应收账款--××公司
贷：坏账准备
同时：
借：银行存款
贷：应收账款--××公司

预付账款收回问题

正规账务，涉及经济往来的一切单据都是原始凭证，必须归档妥善定期储存，不能撤销、损毁。
你去年预付款，对方的收据是他给你的收款凭据，撤消了，你账上如何证明预付款？
今年收到货物，发票证明他把货给你的销售行为，而证明不了收款行为。
当你做账时，只有同时涉及“预付账款”和存货，才完整证明预付款购入货物的经济业务。
因此，不能撤销收据。
但愿你刚做会计

预付账款

借：工程施工7000
贷；预付账款2000
贷：现金5000
这样你的预付账款也平了现金也平了。

预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。预付账款按实际付出的金额入帐，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。
作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补货和获得劳务的款项。
预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是你暂存人家那的钱，如果没有买人家东西前，这钱还是你的，所有权还是归你，所以是资产。

预付账款就是企业预付给对方单位的款项，这是个资产类账户

因为预付账款科目在登记报表时要以预收账款科目明细账的借方余额+应付账款明细账科目借方余额
预付账款”账户期末借方余额为50000元，该账户下设两个明细账户，其中“预付账款”-A公司明细账户贷方余额为20000元，
可以算出有一个明细户的金额为借方70000元
按我上面说的方法，预付账款列示的金额就是70000元

预付账款怎么算

预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账，施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。

如果你说的资产负债表“预付账款”专案的话，预付账款金额等于“预付账款”科目借方余额+“应付账款”科目借方余额

预付账款不多的企业，可以不设预付账款科目，而将预付账款计入（ ）？

应付账款的借方