计提地方税费会计分录 计提本月各项税费

计提本月各项税费  

计提本月各项税费

会计分录如下：
借：主营业务税金及附加 7094
贷：应交税金——应交营业税 6450
贷：应交税金——应交城建税 451
贷：应交税金——应交教育费附加 193
计提营业税金及附加的会计分录：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交城建税
贷：应交税金——应交营业税
贷：应交税金——应交教育费附加
贷：应交税金——应交河道管理费（根据地域不同，此费不同）

缴纳上月申报的各项税费和计提本月应缴纳税费有什么区别？

缴纳上月的各项税费是税收实际申报入库的行为；计提本月应缴纳的税费是会计上的计税会计处理；
计提应缴纳税费是纳税义务发生时的会计处理，在次月申报期内再申报入库。

1月计提的税费2月缴纳了，2月现金流量表的支付各项税费要显示吗

当然是要显示，因为你是2月份支付税费的，在现金流量表中“支付的各项税费”栏中反映。

计提各项税费的分录做完后，还需要结转本年利润吗？

我刚才好像在另一个画面已经回答你了：
我再贴过来，你看一下
还有很多：
一、如果你有利润，你要从净利润中提10%法定盈余公积
借：利润分配-法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
二、你计算所得税时，你还得考虑明显的调整事项，如罚款，招待费超额部分，跌价损失，要做调增。跌价损失是暂时性差异，所以跌价损失*25%的金额要做：
借：应交税费-应交所得税
贷：递延所得税资产
三、别慌著关帐，请你们公司请的会计事务所审查完后，他们说基本上没有什么事项需要调整的时候再关年帐：
借：收入及成本汇总科目
贷：本年利润
这比分录后，你2011年的张才算ok，2012年1月 月底前作都可以的

缴纳各项税费。

1、税收缴款书是根据企业月底申报的税种税额由所管辖的税务部门打出的。企业再拿上缴款书用现金或银行存款缴纳税款，做凭证。
2、未交增值税是企业当月应交未交的增值税；
城建税、教育费附加是根据流转税（如增值税、消费税、营业税、关税等）计算出的，另外还应该有价格调控基金；
个人所得税是企业代扣代缴的；
房产税、土地使用税是根据企业的房屋、土地计算出的。

餐饮业纳税新人，求本月各项税费应缴纳多少？求解答 谢谢！

营业税=240639*5%
营业税的附加税（城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，河道工程修建维护费）=240639*5%*营业税的附加税税率(7%或13%或你看看申报介面按F12，有显示的）
企业所得税是要季度预交，这月不用申报
个人所得税，月月申报
印花税，，我们这里不需要申报，，看你们那里，，
具体可咨询专管员，，他有义务告知的

本公司是服务业,本月开票总金额36000元,计算本月应缴纳税费并做计提税金分录

计提时：
借：营业税金及附加 2016
贷：应交税费--应交营业税 1800(36000*5%)
应交税费－应交城建税 126(1800*7%)
应交税费－应交教育费附加 54(1800*3%)
应交税费－应交地方教育费附加 36(1800*2%)

什么叫计提本月税金

比如，根据你本月缴纳了增值税，就缴纳附加税，因为本月并没缴纳，而是根据规定，下月15号以前缴纳，但是这些附加税，本质属于这一个月的费用，因此为了准确核损费用，计算利润所以先计提到本月，，明白了

计提本月折旧费

你的厂部是指厂房还是办公大楼，
如果是厂房就车间用装置和厂部折旧都提到制造费用折旧费，出租用的就提到其他业务支出（你们应该有相应的其他业务收入-租金）
借：制造费用-折旧费 70000
贷：累计折旧 70000
借：其他业务支出 3500
贷：累计折旧 3500
如果是办公楼，厂部的折旧提到管理费用去，车间用装置提到制造费用折旧费，出租用的就提到其他业务支出（你们应该有相应的其他业务收入-租金）
借：制造费用-折旧费 50000
借：管理费用-折旧费 20000
贷：累计折旧 70000
借：其他业务支出 3500
贷：累计折旧 3500

计提税费怎样结转

计提
借：营业税金及附加
贷：应交税费
结转时
借：本年利润
贷：营业税金及附加