年底计提企业所得税 6月份时，计提的企业所得税比实际扣缴的多，然后在这季度将多提的红冲了，又重新计提了这季度的企业所得税

6月份时，计提的企业所得税比实际扣缴的多，然后在这季度将多提的红冲了，又重新计提了这季度的企业所得税  

6月份时，计提的企业所得税比实际扣缴的多，然后在这季度将多提的红冲了，又重新计提了这季度的企业所得税

郭敦颙回答：
按季度（或月份）表示的利润表，在第三季度的利润表中所得税是个负数，一方面上是因在第二季度（6月份）计提的企业所得税比第三季度实际扣缴的多造成的，而另一方面是由于在帐项处理上的不妥造成的。6月份计提的第三季度企业所得税，不应计在第二季度或6月份决算期内的实际支出（应缴企业所得税），从根本上来说，6月份就不应该予提第三季度企业所得税。在7月份的决算期内可以计提企业所得税（季度税额的1/3），8、9月份再分别计算当月份的企业所得税，这样是不会发生所得税是个负数的情况。
自然产生了所得税是负数的情况，这是属于纠错性的，符合会计帐项纠错处理的规定，是可以的。此情况并不影响年度利润表中所得税的正确反映。

企业所得税上季度报少了这季度怎么调

你第二季度补报你第一季度才报的金额就可以了。

第四季度的企业所得税少计提了，，，少交了，，怎么半啊

马上在汇算清缴时调整过来就行！

请问第四季度的企业所得税额为1000 但是前三个季度预缴了1500元 这个月还用做企业所得税的计提分录吗

即使你多预缴税款，会计分录都是要提的，只不过不用再扣款

我3月份没有计提第1季度的企业所得税，4月交了第1季度的所得税后我该如何记账？需要补提吗？

4月补计提一下就是了。跟3月一样

企业所得税是季度预缴，这是9月份了，我的企业所得税是0，需要申报吗，急，谢谢...

需要申报。

季度企业所得税怎么计提啊？拜托了各位 谢谢

具体要看贵公司的所得税是按率征收还是查账征收。是按率征收就是本季利润X税率=本季所得税。如果是查账征收，贵公司就要调整一下主营业务成本了。

各位高手:07年第四季度的企业所得税在08年1月份计提

借:以前年度损益调整- 所得税
贷:应交税金- 应交所得税
借:利润分配-未分配利润
贷;以前年度损益调整- 所得税

按季度缴企业所得税的税额问题？

差不多是这样，所得税实行季度预缴、年终汇算清缴，季度根据营业利润预缴，若本年之前五年内有亏损并且没有弥补完，则季度营业利润可以弥补以前年度亏损后，余额计算缴纳所得税。计算方法是：（本年截止到本季度营业利润—以前年度亏损）*25%-上季度已缴企业所得税。
若你公司从事的行业非国家限制类的工业企业，且应纳税所得额不超过30万元、资产总额不超过3000（1-6月份申报根据上上年情况，7-12月根据上年情况）人数不超过100人，或者是商业企业，应纳税所得额不超过30万元、资产总额不超过1000万元、人数不超过80人，即可申请认定为小型微利企业，可按应纳税所得额20%缴纳所得税，如果在6万元以下，则应纳税所得额减按50%计算后，再按20%计算缴纳所得税。不过前提条件不能使核定征收户，否则就不能销售小型微利政策了。

季度企业所得税要报了，本月工资不懂计提多少

建议你那几个员工的工资按上个月的金额计提，因为是预提数，可以存在差额，待下个月调整即可。