为销售方代垫运费，销售方如何开具发票？

为销售方代垫运费，销售方如何开具发票？  

为销售方代垫运费，销售方如何开具发票？

我们公司购进货物，为销售方代垫运费，请问销售方怎么开具发票给我们？我们又该如何做账？
首先要确认这个运费最终由谁来支付；
1、如果是由你公司支付运费就不存在代垫的问题，运输方给你公司开具运费发票你公司直接把运费和所购货物价款相加作为该批货物的成本入账。
借：库存商品-购货款+运费
贷：银行存款或应付账款
2、如果运费是由销货方支付，你公司代垫
借：其他应收款-xx公司代垫运费
贷：银行存款
收回代垫运费
借：银行存款
贷：其他应收款-xx公司代垫运费

购买货物，但销售方代垫了运费，运费专用发票的抬头写的是销售方

当然不可以，运费发票的是必须要开你方的，如果是开了销售方的，你们有权利拒付或者是让销售方开发票给你们。

销售方代垫运费怎么做帐呢？

销售方代垫运费，可计入应收账款账户，会计分录为：
借：应收账款
贷：银行存款/库存现金
应收账款账户：
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业因销售产品、材料，提供劳务等业务，根据合同向购货单位或接受劳务单位收取的货款。
3、账户结构：借方记增加。登记销售过程中发生的应收账款；贷方记减少，登记已收回的应收货款；期末余额在借方，表示尚未收回的应收货款。
4、明细账户：按不同购货单位设置明细账。

销售方为购买方代垫运费，支付给运输方，运输方开具发票给购货方，购货方收到票后将运费打到销售方的帐户

你这协议写了也无效，这不符合税法规定，钱款一定要对应发票。你现在有两种方法
1。销售方把多余的钱退给你，你再付给运输方。
2。运输方把发票作废重开，开给销售方，由销售方付给运输公司。而且销售方还得给你再补一张同等金额的发票。这样太麻烦，只有让销售方退回来是最简单的。

销售方代垫运费的会计分录

1、如果是代垫运费的发票是开给购货方（运输方将发票开给购货方，销售方只是将发票转交给购货方及代垫运费），则
借：应收账款
其他应收款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
银行存款或库存现金
2、如果是代垫运费的发票是开给销售方（运输方将发票开给销售方），则此运费应该是做为价外费用一并确认收入。分录为:
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

我公司是购货方，销售方代垫运费，并提供由运输公司（不是销售方）提供的运输发票，

这个其实也简单的，只要你在收到运输发票的时候直接将应付款计入销售方单位明细中，付款的时候自然是平的。而且如果你不放心的话，再让销货方开个说明书，说明运费由销货方代付，敲上销货单位公章就可以了。我们一般都是这么处理的。

税法 在税法中提到;销售方代垫的运费

在《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条第二项关于代垫运费是如此规定的：“（二）同时符合以下条件的代垫运输费用：1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的； 2.纳税人将该项发票转交给购买方的。 ”这里举一个例子：A公司销售货物给B公司，由C公司承运。B是购货方，A是销货方，C是承运方。C给B拉货时，A将运费暂时向C支付了，暂时代B垫付给C，同时，A给B开具销售货物发票。C也要开具运费发票，这运费发票的受票方是B，A在向B交付发票时，连同运费发票一并地给B，这时B在向A付货款时，同时还要把运费一并付给A。在这里面，等同于B向A还款。所以，A就这部分的代垫运费是不作为销售收入计税的。所以，你最后一句话，是正确的，是购货方偿还给销售方。

销售方代垫运费并且运输发票也开给销货方会计分录怎么做

购买材料的运费应计入材料成本，借记原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）贷记应付账款

借记应收账款或银行存款
贷记主营业务收入
贷记应缴税费-销项税
贷记其它应收款-代垫某某单位运费

购料，销售方代垫运费的会计分录怎么做？

公司销售货物代垫运费应由购买方承担，因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取，计入”应收账款“中。会计分录为：
借：应收账款——XX购买方
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
银行存款