进项票怎么抵扣 09年收到进项税票已抵扣,10年发现是假票要补缴增值税和所得税,原结转的成本全转出来,完整会计分录怎么做

09年收到进项税票已抵扣,10年发现是假票要补缴增值税和所得税,原结转的成本全转出来,完整会计分录怎么做  

09年收到进项税票已抵扣,10年发现是假票要补缴增值税和所得税,原结转的成本全转出来,完整会计分录怎么做

先做一笔进项税额转出
借：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
再做计提所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税

补缴的增值税和企业所得税的会计分录怎么做

借：以前年度损益调整
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

求分录，收到虚开的发票入账了，后查出要补缴增值税和所得税，怎么做分录了？

虚开的增值税专用发票，一般情况在认证税票的第二个月，税务机关会进行资讯比对，发票有问题会及时通知，当时就可以补税交一定数量的滞纳金便可。
象你公司09的年虚开发票，不知道是普票还是专票，如果是普票你未抵扣不存在增值税的问题。
如果是专票，税务机关也有问题，你可以说机内已经认证通过，也未接到税务机关任何资讯比对不符通知，让他们酌情处理。
补增值税：

请问：补缴的增值税的会计分录以及固定资产的原值是否将进项税增加进来？进项税还用转出吗？会计分录？

要计入固定资产原值，并且计提折旧
1、借：固定资产
贷：应交税费-未交增值税
2、借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、借：管理费用
贷：累计折旧
没有进项税转出的问题，不用

查补上年度非正常损失不允许税前抵扣，故做进项税额转出，列入年度所得税调增，请问所得税会计分录怎么做

1、计提：
借：以前年度损益调整2500元
贷：应交税费-应交企业所得税2500元
2、结转以前年度损益调整：
借：利润分配-未分配利润2500元
贷：以前年度损益调整2500元
3、结转进项税额转出:
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1700元
贷：应交税费-应交增值税（查补增值税）1700元
4、上交
借：应交税费-应交企业所得税2500元
借：应交税费-应交增值税（查补增值税）1700元
贷：银行存款4200元
年度所得税报表填写上年数增加2500元。

想问一下，应交增值税下的明细科目进项税和销项税什么时候结转？怎么结转？结转的会计分录如何做？

会计分录为：

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/进项税额

借：应交税费/应交增值税/销项税额

贷：应交税费/应交增值税/未交增值税

再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为：

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/已交税金

当月缴纳当月增值税时会计分录：

借：应交税费/应交增值税/已交税金

贷：银行存款

企业缴13%的增值税，取得17%的进项税票，应怎样抵扣？

你们公司虽然是经营13%税率的物品，但你公司取得的是17%的进项税额发票，按照规定要求和规定时间去当地税务机关进行认证，如实抵扣就行了。不违反任何规定。 除了增值税专用发票可以依法抵扣外，你公司如果取得了符合规定的运输发票，也可以计算进项税额进行抵扣，计算方法是：（运费+建设基金）*7%；运费发票上的装卸费、保险费不能作为计算抵扣进项税额的依据。另外还有进口货物，取得的海关完税凭证，也是计算抵扣进项税额的有效凭证。

本月应交税金—应交增值税（销项税）3000 进项税额3100该怎么做会计分录？月末怎么结转未抵扣税额100？

进项:
借:原材料或库存商品*****
应交税金----增(进项)3000
贷:银行存款或现金或应付账款 *****
销项
借:银行存款或现金或应收账款 *****
贷主营业务收入 *****
应交税金----增(销项)3100
进3100>销3000,多100,做了上面两张凭证,那100作为本月留抵税额,下月抵扣,不用结转,你的资表里有-100的税额
知道了吧,评我奥~~~

进项税、销项税、转出未交增值税余额一直累计吗，用不用做会计分录转出。

我一般在月末就会做一笔结转的。 借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-未缴增值税

补缴08年增值税所得税09年增值税的帐要怎么处理？

是一般纳税人企业还是小规模纳税企业
补交2008所欠税款的时候：
借：应交税费-应交所得税 3400
应交税费-应交增值税 21760
贷：银行存款 25160
对应的：
借：以前年度损益调整 25160
贷：应交税费-应交所得税 3400
应交税费-应交增值税 21760
借：利润分配--未分配利润 25160
贷：以前年度损益调整 25160
补交今年的税款时：
借：应收账款或者银行存款 280800
贷：主营业务收入 240000
应交税费-应交增值税（销项税额） 40800
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 40800
贷：银行存款