应付账款怎么调整 查账发现“应付账款”下一单位有借方余额5000，现该单位已倒闭，无法取得发票。该如何进行账务处理？

查账发现“应付账款”下一单位有借方余额5000，现该单位已倒闭，无法取得发票。该如何进行账务处理？  

查账发现“应付账款”下一单位有借方余额5000，现该单位已倒闭，无法取得发票。该如何进行账务处理？

在这里涉及到一个税务问题，
由于没有发票，税务上不认可其计税基础，不准所得税前扣除。因此在进行企业所得税汇算清缴时做纳税调增处理
有无发票只涉及到购入货物的计税基础，与正常的会计处理没有关系，按正常的去做。
购入货物时：
借：存货-暂估
贷:应付账款 。
付款时：
借：应付账款
贷：银行存款。
购入的存货企业是买或继续加工领用，按正常的会计处理去做。

同一单位应收账款有余额，应付账款有借方余额应怎么填

把应付账款的余额结转到应收账款。切忌同一个单位不能设定两个账户，两个账户会很凌乱会出现该收没收的情况。

当应付账款为借方余额期末余额应该如何计算

余额就是借方15000，应付账款的借方实际表示的是应收账款，可以理解为负的负债。在报表里，这个15000算在预付账款里。

同一单位应付账款借方余额怎么样才能变成应收

反过来做就可以了
借：应付账款 60万
贷：应收账款 60万
这样应付账款就冲完了，剩下应收账款40万。

公司的应收账款出现贷方余额、应付出现借方余额怎么做账务处理

不用做科目调整。在做资产负债表时，财务软体可以根据明细账的余额方向自动调整。手工做账也要记住，这两个科目在资产负债表中是根据明细账余额填列的。

应付账款的余额在借方，该如何算期末余额？

把他的贷方加预付账款贷方相加算，如果是借方放到预付账款借方

单位开出专用发票 该如何账务处理

一般情况 下就要确认收入了：借：银行存款/应收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
主营业务收入

请问，应付账款总账贷方余额为97200元，但明细账中有14000元为借方余额，请问应付账款余额是多少？

1.科目余额是贷方97200元
2.如在资产负债表中就填97200+14000=111200

请问应付账款为什么会出现借方余额

1、从应付账款账户的用途结构分析，应付账款明细账应是贷方余额，它反映期末应付账款数额。但是，预付账款的特定核算方法会使应付账款明细账出现借方余额，该余额实际上是预付账款。 预付账款的核算有两种方法，第一种方法是单独设定预付账款账户核算，第二种方法是不单独设定预付账款账户而将预付账款的内容合并在应付账款账户核心算。按照第二种核算方法，如果预付账款发生在前一个月，收到商品或接受劳务在后一个月，就会产生应付账款明细账借方余额，该余额实际上是预付账款，在编制资产负债表时应包括在预付账款专案内。由于应付账款明细账借方余额的存在，所以应付账款明细账的贷方余额才是真实的应付账款，在编制资产负债表时该余额应包括在应付账款专案内。应付账款总账余额实际上是上述应付账款与预付账款的差额，而不是真实的应付账款。 2、如果不属于上述情况，出现借方余额有可能存在： （1）记账错误。如：借贷方向记反、金额记错、计算错误、会计科目记错等。 （2）应付账款多付现象。