进项转出，补做过抵扣的税，是在开出红字通知单的当月，还是以收到负数发票的日子

进项转出，补做过抵扣的税，是在开出红字通知单的当月，还是以收到负数发票的日子  

进项转出，补做过抵扣的税，是在开出红字通知单的当月，还是以收到负数发票的日子

以红字通知单开出的月份为需进项转出的时间，因为在你4月申报3月的申报表的时候一窗式比对系统会自动调取是否开了需做进项转出的红字通知单，如有则监控你的附表2中是否做了进项转出。另外你收到红字票的时候是不用拿去认证的。

当月开了红字通知单但未收到负数发票需要申报时做进项转出吗

一般是要的，听说不作转出申报比对不通过。或者可以偿试一下是否会比对通过。

负数发票是否必须在红字通知单开具的当月填开

可以的.最好是拿到红票通知书就马上开掉.没发票的话买到新的在开也可以.

是开具红字通知单时还是收到红字增值税专用发票时做进项税转出

按照规定，应当在填写开具红字增值税专用发票信息表、传送给主管国税局后，凭打印出来的信息表做进项税额转出，收到红字专用发票的抵扣联后一并作为进项税额转出凭证。

红字通知单开出后可以下个月开具负数发票吗

可以的。红字发票通知单并不要求当月开出红字发票。只是你开出正数发票后需按正常缴税。

隔月收到红字发票，但当月申报时，已填入“红字通知单进项转出”，账是做到当月还是隔月的，分录是怎么样

那样的话如果可以，你最好是把帐做到申报期所属的当月，就当做事那个月已经收到了红字发票
红字发票一般就做冲销的红字凭证，找到之前的分录，会计科目一样，然后按照红字发票写负数的金额就可以了

销售退货进项发票已抵扣怎么开红字通知单

《税总货便函〔2017〕127号》纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票的，按以下方法处理：
(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
销售方开具增值税专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应。
(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

购方向销方开具红字发票通知单，当月未收到红字发票，当月进项税额转出的会计处理

是的，现在税务局要求在购买方拿到申请了红字发票通知单后，无论是否取得红字专用发票都需要做进项税转出，如果申报表中不体现进项税转出，纳税申报的时候也是不能通过的。
因此，我们需要在拿到通知单的时候，就做凭证：借：应交税金-待抵扣进项税（因为发票还没有收到）贷：应交税金-进项税转出。

在附表二的进项税额转出的红字发票通知单税额栏次填列的数正数还是负数

填列的数是正数

《增值税纳税申报表附列资料（表二）填表说明》
本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的情况。

第13栏“本期进项税转出额”应等于第14栏至第21栏之和

开出红字发票是当天做进项税转出还是次月申报

销售方开红字发票不需要做进项税转出，购买方收到红字发票时才需要做进项税转出。