企业所得税年底怎么结转 本月预缴企业所得税，月末该如何结转？

本月预缴企业所得税，月末该如何结转？  

本月预缴企业所得税，月末该如何结转？

所得税计提 借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得
月末结转损益：借：本年利润-所得税费用
贷：所得税费用

这个所得税费用也是费用类科目，如果要设的话，在本年利润下设所得税费用科目

年末如何结转企业所得税

借：本年利润
贷：所得税费用-企业所得税
再由本年利润转入利润分配中去

企业所得税结转

正确分录：
计提所得税：
借：所得税3600
贷：应交税费－应交所得税3600
结转本年利润：
借：本年利润3600
贷：所得税3600
借：本年利润16400
贷：利润分配－未分配利润16400

本月企业所得税已经交了，本月用不用结转？怎么结转？

上交所得税和所得税费用结转是两码事，不能混为一谈，到了期末根据计算，按本期实现的利润总额，如果没有调整项目，那得按所得税的税率计提所得税，计提所得税的会计分录；
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
之后结转所得税，会计分录：
借：本年利润
贷：所得税
交纳所得税时会计分录：
借：应交税金--应交所得税
贷：银行存款
这项会计业务的程序是：计提所得税--所得税费用结转--交纳所得税。

如何填写“企业所得税月（季）度预缴申报表（A类）”

是的。实际已预缴5540.31元的所得税额输入后，下面才会体现本月应预缴5213.68元来；
然后再下月申报实际已预缴（5540.31+5213.68）元的所得税额输入，以此类推。。。

关于月末计算企业所得税？？？

简单来说：
要看企业是核定征收还是查账征收，是核定征收的话，是按销售额和税务局核定的税率征收，
查账征收的话是收入-可扣除的费用，即应纳税所得额大于0要交企业所得税。
企业所得税是每季度算一次，有利润的话要按季度的利润预缴，每年末进行总的汇算清缴。具体说来很复杂。

关于企业所得税月末处理

根据《企业所得税法》第五十四条规定 企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
虽然是这样规定的，但在实际工作中，国家税务总局规定的企业所得税是按季预缴，而不是按月预缴的。所以企业在核算时，应该以一个季度的利润汇总数计算当季度的应纳所得税额。
计提的时候：
借：所得税费 XXX
贷：应交税金-应交所得税XXX
申报缴纳的时候
借：应交税金-应交所得税 XXX
贷：银行存款 XXX
年终汇算清缴的时候，将全年四个季度已预缴的企业所得税全部加在一起。然后根据全年的利润计算当年应该缴纳的企业所得税，缴的少了，补缴，缴多了，申请退税，或者留待次年抵顶。在每个季度预缴的时候根本不用提前预提，每个季度终了，按照当季的利润额直接计算。当季亏损，就按亏损的申报，自然这个季度也就不预缴了。

企业所得税在预缴中不能准确计算时该如何缴纳？

一般是按季度预缴的，本年利润总额计算的应纳税额-上季度预缴数，就是你本期应预缴数。 不能准确计算也没关系，这个预缴数只是预缴，年终还要统一汇算的。

季度企业所得税是年末结账还是季度月末结转?

在季度月末结转，将所得税费用结转至本年利润。

计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
缴税款时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

企业所得税月(季)度预缴纳税申报A类如何填写?

你公司没营业，应该所有项目都填写为0