期末结转增值税明细会计分录 商业企业一般纳税人,月末需要结转的会计分录有哪些?QQ:6529483

商业企业一般纳税人,月末需要结转的会计分录有哪些?QQ:6529483  

商业企业一般纳税人,月末需要结转的会计分录有哪些?QQ:6529483

1.增值税结转
2.计提有关附加:城建税,教育附加
3.计提工资,折旧
4.计提印花税,基金,企业所得税,个人所得税
5.结转所有收入进本年利润
6.结转所有成本,费用进本年利润
7.结转本年利润

商业企业小规模纳税人,月末需要结转的会计分录有哪些?QQ:52518653

月末把该摊销的费用摊销了，该计提的折旧计提了把，再把损益类科目结转完就可以了
我加你QQ

工业企业一般纳税人月末结转会计分录都有哪些？越详细越好，谢谢！

您好!rn 根据您提供的资讯，我们回复如下 如果资讯不完整，请与我们再次沟通!rn rn(1)一般纳税人发生进项税的情况如购入货物100万rn 借:库存商品100万rn 应交税费-应交增值税(进项税额)17万rn 贷:银行存款117万rn(2)一般纳税人发生销项税的情况如销售货物，rn 借:银行存款234万rn 贷:主营业务收入200万rn 应交税费-应交增值税(销项税额)34万rn(3)这里在月末，应交税费-应交增值税有贷方余额17万，应该转入“应交税费-未交增值税”的。分录为:rn 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)17万rn 贷:应交税费-未交增值税17万rn(4)在缴纳税款时:rn 借:应交税费-未交增值税17万rn 贷:银行存款17万rn(5)如果在月末，应交税费-应交增值税有借方余额的话，且有预缴税款的情况下，企业做这样的会计分录:rn 借:应交税费-未交增值税rn 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

辅导期一般纳税人增值税月末要结转哪些科目会计分录怎么做呢？

辅导期纳税人，是本月的进项，下月才能申报抵扣，就把这个记牢就行了。到了下个月，上个月已经认证的专用发票，就可以申报转为进项税了。从而变成可抵扣的了。
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金：应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金：应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
3.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

商业企业一般纳税人应交的地税税种有哪些？

通常情况下，商业企业一般纳税人的地税具体有：
一、教育费附加：以实际缴纳的增值税税额乘以教育费附加率3%计算缴纳。
二、城市维护建设税：以实际缴纳的增值税税额乘以城建税率。（按纳税人所在地不同适用城市7%；县城、建制镇5%；不在城市、县城、建制镇的1%三档税率）
三、房产税：房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。适用税率为1.2%。房产税按年计算，分期缴纳，具体扣减比例和纳税期限到主管地税局咨询。
四、印花税：印花税，按照《中华人民共和国印花税暂行条例》规定的应税合同、营业账簿、权利许可证照，按照规定的税率计算缴纳或贴花，印花税共有13个税目，我选择几种经常发生应税行为列举：
1）购销合同 按购销金额万分之三贴花；
2）货物运输合同按运输费用万分之五贴花
3）借款合同 按借款金额万分之零点五贴花
4）财产保险合同按保险金额千分之一贴花
5）营业帐簿 记载资金的帐簿，按照“实收资本”和“资本公积”金额合计数依照万分之五税率一次性贴花，以后年度只就增加部分贴花。其他账簿按件五元贴花。
6）权利、许可证照按件五元贴花
7）财产租赁合同按照租赁金额千分之一贴花；
8）仓储保管合同按照仓储保管费用千分之一贴花。
五、土地使用税：土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。土地使用税每平方米年税额如下（简称：单位等级税额）：
（一）大城市1.5元至30元；
（二）中等城市1.2元至24元；
（三）小城市0.9元至18元；
（四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
具体单位等级税额由省、自治区、直辖市人民政府，根据市政建设状况、经济繁荣程度等条件确定。土地使用税按年计算，分期缴纳，具体税率（单位税额）和纳税期限到主管地税局咨询。
六、车船税：
1）载客汽车按每辆60-660元
2）载货汽车按自重每吨16-120元
车辆的具体适用税额由省、自治区、直辖市人民政府在规定的子税目税额幅度内确定。具体税率（单位税额）和纳税期限到主管地税局咨询。
七、个人所得税，主要实行代扣代缴的办法，在支付所得时扣缴个人所得税。
1）代扣代缴员工工资薪金个人所得税，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用二千元后的余额，为应纳税所得额，适用超额累进税率5%-45%。
2）代扣代缴投资者个人分红的个人所得税，利息、股息、红利所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率20%。
希望我的解答对你有帮助，┢┦aΡpy

月末增值税余额在借方需要结转吗（企业为一般纳税人）

设定结转的功能，就是为了每月核算销项进项
所以，应该结转
不管是留抵还是有税缴纳，月末都应该将应交增值税余额结转进未交增值税，有税结转用转出未交增值税专案，留抵结转用转出多交增值税专案。

商业一般纳税人出租印表机,购买的墨盒会计分录

出租印表机没法写啊 除非当成固定资产.不过好像没必要
购买墨盒直接进管理费用就行了

借：存货
贷：银行存款
借：其他业务成本
贷：存货

小规模纳税人会计分录哪些需要结转

损益类科目，都要结转。具体包括：
1、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等
2、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
3、直接计入当期利润的利得：营业外收入
4、直接计入当期利润的损失：营业外支出

商业企业一般纳税人辅导期转正需要那些资料

每个地方会有差别。这个问题最好是直接问你们专管员。辅导期满转正首先要通过专管员批覆同意才可以往下进行。
一般需要报送：1、《一般纳税人申请（认定）审批表》一式三份
2、增值税一般纳税人辅导期认定期间的增值税申报表及会计报表
3、转正书面申请一份
以及其他税局要求资料。