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企业所得税调增调减项目有哪些 我现在在做企业所得税年报,调增调减这里不明白!

火烧 2022-07-25 09:48:40 1079
我现在在做企业所得税年报,调增调减这里不明白! 我现在在做企业所得税年报,调增调减这里不明白!在附表三中,把你列出的金额填入账载金额。税收金额:工资填46800 、福利费967 ;招待费把6308.2

我现在在做企业所得税年报,调增调减这里不明白!  

我现在在做企业所得税年报,调增调减这里不明白!

在附表三中,把你列出的金额填入账载金额。
税收金额:工资填46800 、福利费967 ;
招待费把6308.2*60%=3784.92与你营业收入的千分之五比较,小的数填入;
广告费把营业收入的15%与100比较小的数填入。
其他数自动生成。

企业所得税年报,很多不明白。

2009年年度企业所得税清算时,按2009年盈利20000元弥补2008年亏损8000元后的12000元计算全年应缴的企业所得税3000元填入申报表主表第33行“实际应纳所得税额”,2009年每季度预缴的企业所得税合计5000元填入主表第34行“本年累计实际已预缴的所得税额”,用第33行减去34行余2000元填入主表第40行“本年应补(退)的所得税额”,表示全年清算后应由税务机关退的所得税2000元。表格应该这样填,但实际操作中税务局不一定会退给你税款,所以你得和当地税务机关协商,也可以于2010年直接抵减2010年预缴的税款,也就是说你在2010年第一季度或第二季度预缴所得税时可以直接抵减税款。

企业所得税年报,二次调增问题

1、不要急
2、调增数当然要填10500
3、所得税申报表的34行,应该填全年已经缴纳的税款,当然也包括之前调增的500缴纳的税款(你是手填纸质的?因为这个数在网上是自动生成的)

怎么调增企业所得税?

调整不调整,要看你全年计提的工资总额是否超过计税工资,不是用实际发放的工资与计税工资比较。 全年计提的工资总额超出计税工资部分要做纳税调整。

08年的企业所得税年报招待费未调增

5月31日是清算最后期限,按道理不仅要补交税,还会罚款。
税务现在要你填调增表,说明还是有余地,你赶紧找你的税务管理员咨询能不能通融一下。

年报企业所得税调增后账务处理

企业所得税年度纳税调整,调表不调帐。账面不需要调整。

企业所得税白条入账,在哪里调增

1、在20行;
2、不属于公司取得收入相关的费用,不得税前扣除;如果公司与职工签有协议,职工车辆由公司征用,修理费由公司负责,那么,理当税前扣除。
3、未取得合法的税前抵扣凭证,不能税前扣除。
另一问里有类似提问,不知是不是你。我已回答。呵呵。。

企业所得税年报

企业所得税报税流程:
1、进入到所在地的地税网站
2、点选企业所得税年度申报
3、汇出企业所得税年报的电子档样版
4、根据汇算清缴的报告来填写
5、填写完毕后,将电子档汇入申报就可以了。
详细操作如下:
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0
2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。
3、纳税调整专案表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠专案,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免我的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了。
举几个最常见最简单的扣除类调增的例子:
1、你全年计提了100万的职工薪酬,全年只发放了90万,那帐载金额就是100万,税收金额就是90万,调增金额为10万。因为根据税法,只计提没有发放的职工薪酬,不能税前扣除。
2、全年营业收入为5000万,发生招待费50万,能扣除的为25万,因为50*0.6=30大于5000*0.005,只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万,税收金额就是25万,调增金额为25万。
3、税收滞纳金计入营业外支出,500元,税前不能扣除,帐载金额就是500,税收金额就是0,调增金额为500。
再说个收入调整的,就要先填写附表五了,比如购买国债的利息收入,按税法免所得税,要调减收入。

企业分支机构如果是由总机构汇总缴纳企业所得税,不参加汇算清缴,不用报年报。
如果不是由总机构汇总缴纳企业所得税,就要报年报,和一般法人企业是一样的。
企业所得税年度申报不顺延。5月31日截止。

企业所得税调减情况多吗

调减情况大致有:
1)权益性投资所得。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益所得免征所得税;在中国境内设立机构场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联络的股息、红利等权益投资收益。上述投资收益均不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
2)技术转让所得。在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分减半征收企业所得税。
3)国债利息收入。企业因购买国债所得的利息收入,免征企业所得税。
4)亏损弥补。企业发生亏损,可用下一年度的所得弥补,下一年度的所得不足以弥补的,可以逐年延续弥补,但最长不得超过5年。
5)从事农、林、牧、渔业专案所得。除从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植、海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税外,企业从事其他农、林、牧、渔业专案所得,免征企业所得税。
6)从事国家重点扶持的公共基础设施专案投资经营的所得。自专案取得第一笔生产经营收入所属年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
7)从事符合条件的环保、节能节水专案的所得。自专案取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征所得税,第四年至第六年减半征收所得税。
8)企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除。
9)安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资的100%加计扣除。

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