分期付款的计划是怎样制定的

在国外，分期付款购物是一种很普遍的消费方式。近些年来，随着改革开放，这种消费方式逐步为我国人民所接受。

分期付款消费，说到底是一种赊账消费，也就是欠账消费。

假定一件商品的售价为1000元。如果采用欠账消费，顾客先取货，货款过一段时间，譬如说一年后再付，那么一年后该付多少货款呢？仍付1000元行不行？不行。因为把现在的1000元存到银行里，一年后会产生利息。假定银行的年利率是5%，那么，今年存1000元，明年就变成1050元。如果今年取货时不付款，明年仍付1000元，那顾客就占便宜了，商店就吃亏了。所以，一年之后付的款就得超过1000元，至少要包括利息在内，也就是说至少应付1050元。

这一年后的1050元，相当于现在的1000元，我们说，一年后1050元的“现值”是1000元。

根据利息公式，可以由现值算出一年后的价值（本利和），那么，如果现在知道一年后的价值（1050元），怎么来计算它的现值呢？

我们可以用列方程的办法来解这个题。

设现在的x元一年后的本利和为1050元，那么可列出方程

x（1+5%）=1050，

解得

这样就求出了一年后的1050元的现值是1000元。

两年后的一笔款子，譬如说1100元，怎样计算它的现值呢？

为了使问题简单些，我们只讲单利制的情形。

设现值x元，两年后本利和为1100元，那么，可列出方程

可见，两年后的1100元的现值是1000元。

以上全是在假定年利率为5%的前提下说的，如果年利率（也可改为月利率）为p%，那么n年后的b元的现值可由以下公式给出：

元

理解了“现值”的意思及其计算方法，我们就可以来谈分期付款问题了。

分期付款与纯粹的欠账消费有所不同，因为分期付款往往是取货时先付一部分货款，其余的在以后根据买卖双方认定的计划，分若干期付清。那么，付款的计划是根据什么原则制定的呢？我们来看一个例子：

设某种型号彩电售价为每台2180元。一商店采用分期付款的办法，付款计划如下：

第一次付款1000元，并且当场取货。以后每月支付200元，连续支付6次。

这一计划就是把以后各期的付款都转化为现值而制定出来的：

设月利率为5‰，分期付款的第一期付200元，它的现值为

分期付款的第二期也付200元，它的现值为

第三期、第四期……付款的现值分别是

加上当场所付的现值1000元，各次付款的现值总计为1000+199+198.01+197.04+196.08+195.12+194.17=2179.42（元）。

这样，尽管顾客购买这种彩电支出总数要达到

100+6×200=2200元，

但它的现值只有2179.42元，与一次付清提货的价格2180元差不多。

关键词：分期付款