甲公司购入一批原材料 7月购进一批原材料已入库票已到且款已付，但月底发现票上我司抬头有误，对方只能下月重新开票，该如何做账

7月购进一批原材料已入库票已到且款已付，但月底发现票上我司抬头有误，对方只能下月重新开票，该如何做账  

7月购进一批原材料已入库票已到且款已付，但月底发现票上我司抬头有误，对方只能下月重新开票，该如何做账

你把发票退给对方，你手上只有付款的单子了，你可以先做预付账款，然后下月发票重新开过来再计库存商品。也可以先做暂估入库，下月把暂估入库冲红，再做一张购入库存商品的凭证即可！

我们购进一批原材料，对方答应给我们开票的，现在又说他们票月底不够用了，下月才能开给我们，我想请问：

可以拿到票啊。一般公司都是这样的。
肯定要的是增值税专用发票啊。因为你是购货，是进项税额，可以抵税的。

购材料一批,款已付,发票在年底一次开,怎样做账

付款时：借：预付账款
贷：银行存款（现金）
收到材料时估入（如你公司是一般纳税人对方会开给你增值税专用发票则按不含税价估入，开普通发票按含税价估入）：
借：原材料
贷：预付账款
收到发票时：
红字冲销原估入：借：原材料
贷：预付账款
以发票金额正式入账：借：原材料
应交税费--应交增值税--进项税额（增值税一般纳税人才做此公录）
贷：预付账款

小规模纳税人购进原材料已付现金，发票要下月才有，请问该如何出凭证，下月怎么出凭证？谢谢。

增值税销项税额=234/1.17X17%+300X17%=85万元
增值税进项税额=23+15=48
应纳增值税=85-48=27万元
应纳消费税=300X8%=24万元

购原材料 发票已到,货物到了一部分，还没有到齐，该如何做帐

借:原材料:
在途物资:
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款-XX公司

实际工作中，如果货物过两天本月内到，也可以等到了一并入账，直接去掉“在途物资”。

我司上月收场地租金，已开普通发票，认列收入，本月发生退款，该如何做账？

做退回分录啊
借：其他业务收入——租金
贷：银行存款
或者，
借：银行存款（红字）
贷：其他业务收入——租金（红字）

购进一批原材料，货物已入库并通过银行存款结账，应该编制什么会计凭证

借 原材料或库存商品

贷 银行存款

购进原材料未入库直接使用该如何记账，多方已经开具了增值税专用发票

您好，即使您将材料直接使用，也还是需要先做一笔入库，再领用的，一般是，
借：原材料
应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付账款或银行存款
未名明德

款已付，货已到，没有发票 1、若下个月购原材料有发票，该如何冲减，本月成本以哪个数为准？ 2、若以后都不

款已付，货已到，没有发票
按照合同价或询价，填写入库单，估价入账：
借：原材料
贷：库存现金/银行存款
若下个月购原材料有发票，该如何冲减
红冲上月估价凭证
借：原材料 -XXX
贷：库存现金/银行存款 -XXX
按发票价入账
借：原材料
贷：库存现金/银行存款

商品已入库并记账，在次月增值税票才到，并且折扣也在税票上，请问如何做账

举例
月末暂估入账
借 库存商品 10000
贷 暂估应付款 10000
下月初红字冲回
借 库存商品 -10000
贷 暂估应付款 -10000
收到发票后，假设发票金额是9000
借 库存商品 9000
应交增值税 9000*0.17
贷 应付账款 9000*1.17