增值税专用发票税率 会计题目 甲公司为一般纳税人 增值税税率为17% 2017年末 甲公司对本年增值税汇总分析

会计题目 甲公司为一般纳税人 增值税税率为17% 2017年末 甲公司对本年增值税汇总分析  

会计题目 甲公司为一般纳税人 增值税税率为17% 2017年末 甲公司对本年增值税汇总分析

2017年6月，甲公司因管理不善造成原材料被盗，该材料成本为100万元，应做进项税额转出100X17%=17万元；
2017年8月，甲公司从农民手中购入初级农产品200万元，未取得增值税专用发票，甲公司确认原材料成本为200万元，应确认增值进项税额200X13%=26万元，原材料成本174万元，
甲公司将自有产品用于机器装置的改扩建，该产品的不含税售价为100万元，甲公司确认销项税额，并将117万元计入在建工程中，不需要确认销项税额，
假定本期实际缴纳的增值税为50万元，正确应纳增值税税额50+17-26-17=24万元，

会计作业。甲公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。14年6月，甲公司发生的增值税相关业务如下

应交税费---应交增值税 （进项税）  17 000

贷：银行存款                                        117 500

借：在建工程                                          23 400

贷：原材料                                              20 000

应交税费---应交增值税   （销项税）    3 400

3.    借：应收账款                                          58 500

贷：主营业务收入  ---A产品               50000

应交税费---应交增值税   （销项税）8500

4.   借：长期股权投资           500 000
      贷：库存商品--B产品      400 000

投资收益                   100 000

5.    借：应交税费---应交增值税（已交增值税）  20  000

贷： 银行存款                                               20 000

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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年3月1日，向乙公司销售某商品1000

销售收入=1000*2000=200万元，甲公司给予乙公司10%的商业折扣，那么实际销售收入为200*（1-10%）=180万元；
应交增值税-销项税额=180*17%=30.6万元；
借：应收账款-乙公司210.6
贷：主营业务收入180
应交税费-增值税-销项30.6
现金折扣应收账款=180*2%=3.6万元（不考虑增值税），收到款项存入银行，会计处理为：
借：银行存款210.6-3.6=207
销售费用3.6
贷:应收账款210.6

1、甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，运费按7%进行抵扣。2013年5月，该公司发生

不考虑期初留抵等因素，只计算该公司本月增值税进、销项差额：
进项税：
300000X17%=51000
3000X7%=210
销项税：
600000X17%=102000
进销差：
102000-（51000+210）=50790

该公司本月应纳的增值税税额为50790。

个人观点，仅供参考。

会计.公司为增值税一般纳税人,使用的增值税税率为17%,商品销售价格不含增值税

会计分录如下：

收入：

借：银行存款  702

贷：主营业务收入  600

应交税金-应交增值税-销项   102

结转成本：

借：主营业务成本   540

贷：库存商品         540

2.借： 主营业务收入   200

应交税金-应交增值税-销项  34

贷：银行存款    234

借：库存商品 -乙产品  120

贷：主营业务成本  120

3. 借：制造费用  93.6

贷：应付职工薪酬  93.6

借：应付职工薪酬 93.6

贷：主营业务收入  80

应交税金-应交增值税-销项 13.6

借：主营业务成本  50

贷：库存商品        50

甲公司为增值税一般纳税人,动产使用的增值税税率为17%,2017年3月1日购入一台需要

1、支付购买装置价款及税金：
借：在建工程100
应交税费 17
贷：银行存款117
2、支付运费、保险费及装卸费
借：在建工程18
应交税费 1.1
贷：银行存款19.1
3、安装过程中领用原材料：
借：在建工程20
贷：原材料20
4、安装过程中领用企业的产品：
借：在建工程34
贷：原材料34
5、安装的装置达到可使用状态：
借：固定资产172
贷：在建工程172

甲公司2010年6月6日销售产品一批，货款为2 000万元，增值税税率为17％，该公司为增值税一般纳税人。

借：应收票据2340
贷：主营业务收入2000
应交税费-应交增值税-销项税额340

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。七月一日，甲公司赊销一批商品给乙公司，不含增值

商业折扣做收入，借：应收账款210.6万元
贷：主营业务收入180万元
应缴税费-增值税-销项税额20.6万元
现金折扣做财务费用，借：财务费用4.212万元
贷：应收账款4.212万元
收回货款 借：银行存款206.388万元
贷：应收账款206.388万元

3、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年度甲公司以账面价值为180万元、

应税消费品销售，产生销售毛利：230-180=50万元，
计入营业税金及附加的消费税金额：230X105=23万元，
税前利润增加额：50-23=27万元。

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%.2009年3月1日向乙公司销售某商品1000件……

(1)、会计分录：销售时：
借：应收账款 2,106,000.00
贷：主营业务收入 1,800,000.00
应交税费-应交增值税（销项税额）306,000.00
借：主营业务成本 1600，000.00
贷：库存商品 1600，000.00
（2）乙公司在3月9日付款：
借：财务费用 42，120.00
银行存款 2,063,880.00
贷：应收账款 2,106,000.00
乙公司在3月18日付款
借：财务费用 21,060.00
银行存款 2,084,940.00
贷：应收账款 2,106,000.00
乙公司在3月26日
借：银行存款 2,106,000.00
贷：应收账款 2,106,000.00