红字发票作废了怎么办 购货方要在取得红字发票时做进项税转出处理的具体做法

购货方要在取得红字发票时做进项税转出处理的具体做法  

购货方要在取得红字发票时做进项税转出处理的具体做法

按红字发票上的金额
借：原材料（红字）
应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付账款（红字）
你只需要依红字发票做上述的分录即可。

销售方开红字发票后购货方需要进项税转出吗

1.如果购方发票认证抵扣了,是用做进项税转出
2.如果购方发票没认证抵扣,就不用做进项税转出

收到购货方红字发票要求进项税额转出？

购货方已认证进项发票申请红字发票通知单需要进项税转出吗——不需要转出。是根据红字票冲减进项税。

下月收到红字发票就不需要认证了吧——不是的。只要是增值税专用发票，不管是不是红字票，都要认证。
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购货方8月认证发票，9月9号收到红字发票通知单，8月纳税申报时红字发票进项税转出做吗？

红字发票通知单开具需要作进项税额转出的，要看开具通知单时间，不是收到时间，如果红字发票通知单是8月开具的，税控系统则要求在9月申报8月所属期税款时做进项税额转出。

销货方开红字发票购货方要转出进项吗

那要看开的是红字普通发票还是红字专用发票，还有开具的这个红字发票对应的之前的发票你是怎么入账的
只有原来开具的是专用发票，并且你已经入账认证抵扣了，现在收到红字专用发票才需要做进项税额转出处理

购货方取得开具红字增值税专用发票通知单的事后处理，如何在当月做进项税转出

交给销货方，由销货方开具负数增值税专用发票，购货方拿回负数票的第二联冲账处理

为啥进项税的红字发票只能做进项税转出

呵呵，可能理解有误：
进项税额的红字账户目的是冲销已经记录的增值税进项税，而进项税转出是税法规定的，已经记录进项税额进行转出，具体区别如下：
1.财务接到做：进项税额红字发票冲销有两种可能：
1）.是错账即会计科目正确，而金额记录大于应记数据，此时用红字更正法；
2）进货后发生再退货时，冲销已经记录错账的，以免虚增进项税数据；
2. 而财务做进项税额转出是指《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。

购货方取得开具红字增值税专用发票通知单后，如何处理呢？销货方当月没有开来红字 需要在当月做进项税转出

分两种情况：一种是购买方已认证增值税票，取得通知单当月作进项转出 ；
另一种是购买方未认证增值税票，取得通知单当月给销售方，由销售方开具红字发票。

购货方当月收到通知单，但对方没开红字发票过来，那是当月做进项转出还是等红字发票到时做进项转出？

是你公司自己开的红字通知单给对方，然后对方才给你开红字发票；通知单是由国税局开的，所以国税局开通知单的时候就已经自动在他们系统上做进项税转出了。你用红字通知单做张进项税转出的凭证在申报表表二进项税转出那一栏填上金额就行了，等红字发票到了附在后面就可以了，记住不能再认证了不然就重复转出了。 （收到通知单就应该做进项税转出，所以应该在当月做进项税转出）

销售方开红字发票购货方会进项转出吗

销售方开红字发 票，如果购方已经认证抵扣，那么就必须做进项转出，否则不用转出。