开发票时规格开错，当月此规格已无库存。次月开红字冲销，又开了一张正确的。问题是我做分录时，怎么做？

开发票时规格开错，当月此规格已无库存。次月开红字冲销，又开了一张正确的。问题是我做分录时，怎么做？  

开发票时规格开错，当月此规格已无库存。次月开红字冲销，又开了一张正确的。问题是我做分录时，怎么做？

如果金额一样，不用重新做一份记账凭证，因为主营业务收入不用按品种核算。将一红一蓝发票都贴上在原记账凭证后面，凭证空白处注明“更换发票”，规格也注明一下即可。结转成本时按出库的规格（正确的），这样存货明细账是正确的。收入不用处理规格。

本月开了一张红字发票同时又开了一张正确的发票给对方，怎么做分录？

对于红字发票，按以前对应的该笔业务以红字记入，冲销以前的即可，对于正确的发票，按规定做就行了。

开错发票金额,当月报了正确的申报金额,下月红字冲销,怎么写证明

金税系统内直接申请开具红字申请单，现在增值税开票系统升级后，不需要写什么证明了。记得所有发票联次要收全。

当月开发票，下月对方退回有重新红字冲到怎么做会计分录

就是把原来的分录做一次红字对冲
以前销售时：借：银行存款（库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税
现在退回冲红：借：银行存款（库存现金）红字 贷：主营业务收入 红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税 红字
如果仅仅是因为发票开错了，冲红之后再给对方开一张正确的正数，然后再和以前分录一样即可。如果是因为退货，那么相应以前的成本也要相应对冲（红字），说白了就是重新入库了。

广告发票开错，用红字冲销，怎么做帐？怎么回事啊？

发票不能点作废，因为是开了红字负数发票，而不是直接作废发票，红字发票是需要正常的正数发票配对的，而直接作废的发票是单独的，而且作废发票不用做分录。
最好还是把这个分录做一下，做一个正数的分录，再做一个同样的负数分录，总额为零的凭证。这样正数发票和负数发票有一个记录。如果比较懒，不愿意做，也可以，那么就需要把这两张发票留存好，不能弄丢了。
如果是跨月的开红字发票，那么就是必须要做两个分录的了。

如果是当月作废的，直接收回发票即可。如果是跨月的，要开具红字发票。分录为：
借：应收账款等 （红字）
贷：主营业务收入（红字）

发票开错了，开了张正确的。隔月后才发红字申请单开了红字发票冲销，然后不再开蓝字发票可以吗?

可以，红字发票是冲销你开错发票的，至于你正确的发票当月已经开具了，不需要再开正数发票。

发票开出后隔两个月又退回我公司(对方未抵扣),做账时只做了红字冲销分录,漏做库存冲销分录。该如何做？

就是漏做了，属于会计正常差错，只对税款没有任何影响，少做库存退回，就是少冲成本，还多交了所得税，又没有年度汇算清缴！
你那税局就是神经病！甭理他，说话注意点就可以了！能怎么地？
会计做错了，税务又没错？
合理合法，允许！～
都一样是今年的退回，应该冲减今年的成本！就说漏做了，回去补上，没事的！

发票开红字冲红之后需要再开一张正数发票吗

依情况而定，如果是前期发票开错的情况，那么开具红字发票后需要重新开具正确的发票；如果是退货的情况，那么只要开具红字发票无需再开正数发票！

上月电费发票认证，这个月对方红冲，然后又开了一张正确的发票给我们，怎么做分录？

不用 但发票联和抵扣联要留好备查