公司是一般纳税人,当月购进商品,发票未到;当月又已经销售,应如何做账务处理?具体分录是什么?

公司是一般纳税人,当月购进商品,发票未到;当月又已经销售,应如何做账务处理?具体分录是什么?  

公司是一般纳税人,当月购进商品,发票未到;当月又已经销售,应如何做账务处理?具体分录是什么?

1、发票未到的，而货物已经销售出去。需要进行估价入库
摘要：XXX购入估价入库
借：库存商品
贷：应付账款--XX
2、待下月发票到了以后，再按估价金额数量冲出估价入库
摘要：冲出XX年XX日XX号凭证估价入库
借：库存商品 红字
贷：应付账款--XX 红字
再做一笔正确的
摘要：XX购入（按照到了的发票金额）
借：库存商品 蓝字
贷：现金/银行/应付账款 蓝字
注：如果发票金额和估价金额有差异的
调整主营业务成本
3、发票大于估价的
摘要：订正XX年XX日XX号凭证少计成本
借：主营业务成本 （蓝字）差额
贷：应付账款--XX 同上
4、发票小于估价的
摘要：订正XX年XX日XX号凭证多记成本
借：主营业务成本 红字 差额
贷：应付账款--xx 同上
结束了希望能帮到你~~

我们是一般纳税人，购进得固定资产没有发票如何做账务处理

你的账本是给老板看的还是给税局看的?如果是老板看的可以叫对方打收据,给税局看的一定要有正式发票,可以向对方买普通发票,有了普通发票入账才可以提折旧,要是增值税发票还可以抵扣.

一般纳税人购进材料，销售方没有发票，怎么做账务处理

最好，让对方开票，不然你这个税不能抵。只能出多少钱买的全额计入原材料。借：原材料
贷：现金或银存

公司为一般纳税人，原材料已入库，款未付，发票当月未到，次月发票到，付款，应该如何做账？

1、原材料已入库，款未付，发票未收到，先做假入库：
借：库存材料
贷：应付账款---某某单位--
2、次月收到发票：
（1）红字冲假入库凭证：
借：库存材料--- （红字）
贷：应付账款---（红字）
（2）按发票金额正式入库、付款：
借：库存材料---
应交税金--应交增值税（进项税额）---
贷：银行存款

我公司是一般纳税人，从小规模纳税人那里借款30万，存入银行。请问应如何做账务处理？

借：银行存款 30
贷：其他应付款-XX公司 30
非金融机构的借款，在往来科目核算，借款相当于银行贷款，对方利息收入要缴纳营业税，不超过同期金融机构的贷款利率支付的利息可以在企业所得税前支。注意签好合同，应有利息，期限，偿还方式

当月货物已出，未开具发票，如何做账务处理，纳税申报如何做？次月开具发票后，如何做账，申报如何做？谢谢

那你在下月开票时，下月计算税款，进行纳税申报就行了。其实按税法规定只要货物发出就要按销售计算纳税的，如果这样做也太麻烦了，一般企业在开票时核算纳税的，只要不偷税就行了。

一般纳税人商品已入库当月有销售，月中旬取得专用发票如何处理

月底前认证取得的专用发票
借：库存商品
应交税金——应交增值税（进项)
贷：银行存款

若增值税一般纳税人当月的进项发票没认证，应该怎么做账务处理？

1.进项发票未认证时，做分录：

借：原材料/库存商品

应交税费—待抵扣增值税进项

贷：银行存款/应付账款

2.认证通过，抵扣时做分录：

借：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应交税费—待抵扣增值税进项

3.注意：发票开出180天内，必须认证抵扣。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

一般纳税人购进商品，有装卸费，如何处理？如何做分录？

借：库存商品 A 105
应交增值税（进项）17
贷：银行存款 122
这是一般生产企业才这样处理的，

借：库存商品 A 100
应交增值税（进项）17
经营费用-装卸费 5
贷：银行存款 122
这是流通企业的做法。

希望能帮助到你！

一般纳税人，商品已经验收入库，当月有销售，月中旬取得专用发票账务如何进行先后处理

其他时间不用做账
到月末一起做账就可以了