财务报表 所得税 年终损益表体现亏损,确有所得税,这有关系吗？这个所得税是平时预缴的，年末忘转出了

年终损益表体现亏损,确有所得税,这有关系吗？这个所得税是平时预缴的，年末忘转出了  

年终损益表体现亏损,确有所得税,这有关系吗？这个所得税是平时预缴的，年末忘转出了

年终利润表亏损不需要交税，在次年汇算清缴的时候如果有调增项目就需要缴纳，所得额是季度预缴，年终汇算清缴。12月份缴纳所得税时需要减去前3个季度已经缴纳的税费的余额后再交税。

急呀！要弥补亏损时，损益表的“所得税”如何填

偶不是大师，小妹听了，应付税款法下利润表中的所得税按照弥补亏损后计算的应交所得税列示，弥补亏损后如果没有利润，应交所得税就是零，所得税也是零。另外，以前年度损益调整不进入本年利润的。

损益表误登所得税余额如何调账

分析如下：
因损益表误登所得税余额，只是在报表上错误登记，实际帐务处理并没有出错，
此种情况，在帐务处理没有出错的情况下，只须将报表更正即可。

年末企业亏损 所得税怎么计提

计提所得税
借；所得税
贷：应缴税金-应缴所得税
结转利润
借：本年利润
贷；所得税

因09年亏损，所以10年所得税季报按小型微利减免15%预缴，到年末应纳税所得额是10万问所得税汇算怎么申报

正好10万吗？20%
超过10万，25%
财政部 国家税务总局关于小型微利企业有关企业所得税政策的通知
财税[2009]133号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：
为有效应对国际金融危机，扶持中小企业发展，经国务院批准，现就小型微利企业所得税政策通知如下：
自2010年1月1日至2010年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。
请遵照执行。
财政部 国家税务总局
二00九年十二月二日

企业年终汇算利润为亏损预缴所得税退税依据哪些政策

企业年终汇算利润为亏损预缴所得税退税依据是《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条　企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
一、企业办理退税需要报送资料问题
（一）一般企业（除总机构以外的企业）退税时附送资料：《退税申请审批表》一式二份
（二）总机构退税时附送资料：
1.《退税申请审批表》一式二份。
2.最后一次汇算清缴所得税申报表主表及每季度《汇总纳税分支机构分配表》（如果分支机构不参与分配统一由总机构交纳所得税的企业，需报送一份总机构不分配情况说明）复印件一份。
3.当年（退税所属年度）缴纳企业所得税税款《税收通用缴款书》或《银行电子缴税付款凭证》复印件一份。
以上企业报送资料和所有复印件，均使用A4纸打印或复印，加盖企业公章，并注明与原件相符字样。
二、填写申请审批表注意事项
（一）退税种类：填“汇算清缴退税”；税种：填“企业所得税”；二）原缴款书信息按税票的信息填写。预算科目：要求必须填写，即：填写码或中文字，但必须填一致；若税票大于四份，请按照原缴款书的格式制作EXCEL表格，一式两份加盖公章附后。
（三）“退税申请原因”按以下不同类型填写
1.属于汇算清缴产生退税的，企业退税申请理由统一为：
（1）我公司在XX年度企业所得税年终汇算清缴中，实际应缴所得税额X元，本年累计实际已预缴的所得税额X元，本年应退的所得税额X元，现申请退税。
（2）我公司在XX年度企业所得税年终汇算清缴中，弥补XX年度亏损额X元后，实际应缴所得税额X元，本年累计实际已预缴的所得税额X元，本年应退的所得税额X元，现申请退税。
（3）我公司在XX年度企业所得税年终汇算清缴中，全年利润亏损，年度申报后纳税调整后所得为X元实际应缴所得税额0元，本年累计实际已预缴的所得税额X元，本年应退的所得税额X元，现申请退税。
2.属于年终汇算清缴后由于优惠政策调整产生退税的，退税申请理由统一为：
我公司在XX年度企业所得税年终汇算清缴中，由于取得XX（类型企业）减免税备案税务通知书或减免税批复，同意我公司自XX年X月X日至XX年X月X日享受免征企业所得税、或减半征收企业所得税、或减征15%税率征收企业所得税照顾。全年应交所得税额元，减免企业所得税X元，实际应缴所得税额X元，本年累计实际已预缴的所得税额X元，本年应退的所得税额X元，现申请退税。
（四）两联必须加盖公章，公章清晰，否则无法退税。（五）银行账号必须与缴税账号一致。
（六）申请审批表不能涂改，否则无效。

一般纳税人的所得税预缴是否和亏损无关系？公司亏损，但是，税务局还要我们交所得税

一般纳税人的所得税预缴和亏损有关系。一般是亏损就不用预交了。
即使这样，还要你们预交，可能的原因是根据你公司或行业的平均利润率要求均衡缴纳，这也合理。
税企和谐最重要。

我公司所得税是年报。不过平时到地税开票，是有预缴所得税那些的，现在明年怎么算啊所得税？

会计利润要调整的，看结果，

所得税亏损弥补表

04年
前三年度：17198.5
前二年度：18706.1
05年
前二年度；58377
前一年度：17819.2
本年度弥补以前年度亏损；8161.45
可结转以后年度弥补的亏损；38171.09

所得税报表数据是根据损益表来的吗

你可以直接根据损益表填，所得税申报表上收入成本没有就直接写0，利润总额就是损益表本年累计的利润额，如果只有管理费用，那么利润额就是亏损的负数，直接填在所得税申报表上。税率是25％那应纳税额是自动计算的，因为你的利润是亏的，所以应纳税额应该是0，然后申报就可以了