收到销方开出的销项负数发票怎么处理

收到销方开出的销项负数发票怎么处理  

收到销方开出的销项负数发票怎么处理

用红字发票做红字账务处理。用红字抵扣联和红字信息表一起做进项税额转出的账务处理。

开出的销项负数发票抵扣联怎么处理？

1、购买方未付货款并且未作账务处理的
购买方须将原增值税专用发票第二联（发票联）和第三联（税款抵扣联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
（1）销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
（2）销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或**附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况：
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票的合法依据。销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。

开出的销项负数发票要盖发票专用章吗

开出的销项负数发票如果要交给购货方要盖发票专用章，如果只是冲销以前开出的发票不需要交给对方就不用盖章。

因我公司开票有误导致第二个月客户退票，后申请开具销项负数发票，请问开出的销项负数发票3联分别怎么处理

对方已经退回发票，你就将红字发票全部联次与退回来得发票两联和红字通知单企业联一起作为凭证附件，分录：
借：应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数

开出的销项负数发票要做进项税额转出吗

开票方不需要做进项税转出，购买方需要做进项税转出，凭证附件是红字发票申请单和开票方的红字发票记帐联和发票联。

对方开的销项负数发票需要认证么

如果蓝字发票你已经认证了，那么负数发票也需要认证。否则就不需要认证负数发票。

对方开来的销项负数发票要认证吗

对方开来的销项负数发票，按如下规定进行处理：
《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）
（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

对方开的销项负数发票需要认证吗？

对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。
1．收到红字票
借：原材料（红字）
借：应交税费---应交增值税（进项税额）（红字）
贷：应付帐款（红字）
2．收到正确的发票
借：原材料
借：应交税费---应交增值税（进项税额）
贷：应付帐款
增值税红字票不需要认证。

收到进项销项负数发票折让该怎么做会计处理？

收到销项负数发票折让该怎么做会计处理：
借 应付帐款（蓝字）
贷 原材料（蓝字）
贷 应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字）