发票已开未收到款怎么做会计分录

发票已开未收到款怎么做会计分录  

发票已开未收到款怎么做会计分录

发票已开未收到款的会计分录是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税

发票已开款未收到怎么做会计分录

发票以来款没收到，贷记应收账款。希望对你有帮助。

先打帐款后开发票的,应做预收帐款。即:借:银行存款贷:预收帐款，等开了发票后再冲平预收帐款.但如果将来这笔钱对方不再要发票,这笔款只能转回对方再换回现金,否则税务局一查帐就查出你偷逃税款的事儿.那种一直挂往来帐说说法绝对行不通.税务局对增值税这一块的稽查主要是看你的银行流水和虚挂往来帐以及存货的核算。

        格式：1、未收到货款做：

借：应收账款：**单位；

贷：应交税费：应交增值税：销项税；

贷：主营业务收入；

2、待收到货款做：

借：银行存款；

贷：应收账款：**单位

借：银行存款，贷：应收账款。这样收账款有贷方余额就不平了，提醒应该开票了或者你贷：预收账款也行，看这个客户你们一般放哪里的，反正到时候做报表的时候应收账款贷方余额要重分类到预收账款的。

发票已开出未收到款怎么做会计分录

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）

已开发票但未收到款怎么做会计分录

借:应收账款-某单位
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-进项税

预付款 发票已开 货未收到 怎么做会计分录

预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款

发票已开具但未收到款项应怎么做会计分录

企业发票已开具，但还没有收到购货方款项，会计处理为：
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入等
应交税费-增值税-销项
收到款项时：
借：银行存款等
贷：应收账款-XX公司

发票已开但未收到款项会计分录怎么做

取得销售收入，未收到款项的会计分录是：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税

开出发票未收到款怎么做会计分录

借：应收账款—某单位
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
本人小华回答