增值税红字发票怎么记账？涉及到哪些科目？红字冲销销售分录后，是不是也要冲销成本分录？

增值税红字发票怎么记账？涉及到哪些科目？红字冲销销售分录后，是不是也要冲销成本分录？  

增值税红字发票怎么记账？涉及到哪些科目？红字冲销销售分录后，是不是也要冲销成本分录？

开具红字无非发生以下几种情形：
1、原票作废，现在重开。
2、对方退货或者折让、折扣。
所以，要根据红字冲的原票来进行账务处理。
如果已经记入销售收入结转成本，那么：
需要冲减原记账凭证，重新入账。开具红字以后，根据红字来填制冲减原记账凭证。
红字冲销销售分录后，如果已经结转成本，也应同时冲销成本分录。

增值税红字冲销的问题？

如果对方认证了，并且通过了，需要对方申请开具红字发票，即由购方到国税局填写纸质申请单，再由购方主管税务机关开具电子通知单，购方将通知单传递给销方后，销方即可开具红字发票。
如果对方没有认证，或者认证未通过，需对方提供拒收证明，寄给你，你去申请开具红字发票
申请单要在税控系统中申请，之后导出数据交税务局，拿到通知单便可以开具红字发票

增值税普通发票红字冲销步骤

1.进入你的金税系统，点普通发票开具（和正常开具的界面一样),点击上方负数字样，输入原错误发票的代码和发票号，开具红票。
2.开具现在正确的蓝字发票。
3.红字和蓝字发票一起做账，两笔蓝字两笔红字，摘要：发票重开。

我红字冲销专票 税留为抵扣怎么写分录

不用做分录，只把留抵的税款挂在账上就可以（表示为超缴税款），待今后实现税款后再予以抵减即可。

用了红字冲销，红字冲销是分录和金额都用红笔吗？那明细账怎么登啊？

用了红字冲销，红字冲销是分录和金额都用红笔吗？
不是，只是金额用红字而已，文字记录及会计科目不用的。

那明细账怎么登啊？
按会计分录登记，金额用红字就行。

希望能帮助到您！

我有笔账的科目写错，要用红字冲销，涉及到银行存款日记账，我把红字冲销凭证登到银行日记账本时，

一蓝一红，银行存款的余额就和做这两笔账之前是一样的，原来是多少，红字冲销后还是多少，不会出现负数，除非你原来就是负数。

红字冲销－－－－相反分录的疑惑？

我来回答：
1、从理论上说，即您上面说的如收到利息收入做“借：银行存款 贷：财务费用”的会计分录，是正确的。但是在实际工作中这样做是不可以的：原因是为了保持总账和明细账相符，即要保证期间费用科目（管理费用、营业费用、财务费用)，到会计期末贷方只有一个数，即结转到本年利润的数，所以平常发现贷方有数的业务，都要用该科目的借方红字表示，这不是冲销，而是不用的方法表示而已。
2、所谓红字冲销，根据财政部颁发的“会计基础规范”的规定，如果发现会计凭证做错误了，就要作一张和原来错误凭证一样的红字凭证（只是金额为红字），这样就把错误的冲销了，之后可以作一张正确的凭证据以入账。
3、至于您在问题中说的所谓预收科目用红字冲销，那是你们单位的做法，不在我们问题讨论之列。
以上特此回答！

退回增值税发票,要作红字冲销,再作会计分录,应点样制作记账凭证的原始分录?

你原来是怎么样做的会计分录在退回增值税发票的时候做同样的一次会计分录（用红字）冲销，在做一张正确的就可以了。
比如原来的是的会计分录是：
借：主营业务收入 10000
应交税金-应交增值税（进项税）1700
贷：应收帐款-XXXX单位 11700
那么你在收到退回的增值税发票的时候用红字做一次相同的会计分录就可以了，然后在做上你正确的会计分录。
希望我这样讲能够帮你明白。

增值税专用发票红字冲销怎么办理？

8 月份根据开具的红票做帐，将7月份入账的凭证做红字冲销凭证。
借：应收账款等（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
贷：主营业务收入（红字）

增值税专用发票红字冲销的问题

不用了。只写明原因就行，然后盖上公章。
你的客户要求太苛刻了，可能是他们的税务部门要求这么写的。
如果非得要求，那就代签一下就ok了。人家主要看你的整改措施，和红章的，放心吧。就这么写，没问题。