红字发票如何记帐，又重开了篮字发票，报税时有什么要注意的

红字发票如何记帐，又重开了篮字发票，报税时有什么要注意的  

红字发票如何记帐，又重开了篮字发票，报税时有什么要注意的

1，原来作为附件的记账联不需要处理，根据审计的要求，做错误的凭证也要保留。
将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将收回的蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，还有红字申请单、通知单装订在一起作为发票的存根备查。 作为开具红字专用发票的依据。 2，会计分录如下： 开具红字发票： 借：应收账款 （红字）
贷：主营业收入 （红字）
贷：应交税金 （红字） 重新开蓝字发票： 借：应付帐款
贷：原材料
贷：应交税金－应交增值税－进项税
3，和平常的蓝字发票一样报税，只是报税的时候要打印红字发票清单给税务局，还要附上开具红字发票通知单。

红字发票如何报税和入帐？？

1、收到的红字发票，目前不允许跟蓝字专票那样操作，不得扫描认证，只能在申报表表二中的红字专用发票那一栏填上红字税额；至于红字发票和税局认证的通知书，需要单独装订存档；
2、收到红字发票后的会计分录可以在进项税中体现，个人认为：
DR:原材料
应交税金-进项税
CR：应付账款
DR：应交税金-进项税转出
CR：应交税金-进项税
以上，仅供参考。

开具红字发票需要注意什么？

跨月并已认证的话只能开具红字发票了
开具红字专用发票的处理流程
企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
1．1购买方申请开具
1、开具情况
当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：
A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；
B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；
③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；
④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程
第一步：购买方提交申请单
若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
第二步：购买方税务机关开具通知单
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：购买方将通知单交予销售方
购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
第四步：销售方开具红字专用发票
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
1．2销售方申请开具
1、开具
当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：
⑴因开票有误购买方拒收；
⑵因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程
第一步：销售方提交申请单
若销售方需要申请开具红字专用发票，销售应方向主管税务机关提交申请单。
第二步：销售方税务机关开具通知单
销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
第三步：销售方开具红字专用发票
销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票

开红字发票要先报税先吗？

符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

当月开的红字发票没开篮字怎么报税

当月开了红字发票（即销项负数的发票），出现金额为负数时、申报系统无法提交，需要做和销项负数同等金额的无票收入进行申报，使当期缴纳增值税为零，等以后月份有收入时再冲掉。

开红字发票必须重开蓝字发票吗

开完红字发票后，税务还要蓝字发票存档。这是他们税务机关的规定。
不懂可继续追问！祝好~~

发票作废重开和开红字发票有什么区别

红字发票与作废的发票的区别：
一、红字发票符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
作废发票是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。
二、发票作废情况主要有以下三种：
1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。
来源于网络

急，在线等！开的增值税红字发票如何报税与作帐？

我正好遇到这种问题.我是上个月10月份遇到的,我也是这个月报税.不过我10月底就冲了,开的是负数发票.分两种情况1.如果你给对方开具是增值税普通发票.不用去税务(就是你的管理所),你可以自己开负数发票.2.如果是增值税发票.你就要去你的管理所,他们是要审核的,而且冲负数发票不能超过三个月.增值税普通发票还没有规定.(但是最好也别超过三个月)
关于帐务处理:我是这么做的.你最初给别人开具时怎么做的分录,重新开的时候还怎么做.然后再做一张相同的负数凭证.比如:开始时:借:银行存款现金(或应收帐款)贷:主营业务收入.应交税金-应交增值税(销项税额),重新开具时还这么做,冲负数后做一张相同的负数凭证就可以了.两者相抵为零.你现在报税应该做的是10月的帐.要是冲也应该在10月份冲负数.才能这么做.希望给你一些参考.(北京现在关于冲负数发票是这么规定,不知道别的地方是怎么样)