汇算清缴业务招待费的纳税调整 纳税调整专案明细表(表3)中 业务招待费，职工福利没有实际发生额要怎么填

纳税调整专案明细表(表3)中 业务招待费，职工福利没有实际发生额要怎么填  

纳税调整专案明细表(表3)中 业务招待费，职工福利没有实际发生额要怎么填

我的福利费是0 我都能过的，我也有个户是地税的。

纳税调整专案明细表职工福利费怎么填

按现行政策福利费已经不能预提了，如果是新办企业就按不超过工资总额的14%按实列支，老企业要先用账上结存的福利费，无结存数也按上述一样做。纳税调整专案明细表中第3行职工福利费支出按账上实际列支数填，如果列支数正确的话，账载金额与税收金额一致，如果超支那账载金额按实际列支数填，税收金额按可列支数填，差额作纳税调整。按你所述：预提35682元，实际支付是5221.1元的话，那纳税调整金额就是30460.9元。

纳税调整专案明细表中职工福利费支出税收金额应如何填？

纳税调整专案明细表中职工福利费支出税收金额，按工资薪金的税收金额的14%-应付福利费金额计算。

关于纳税调整专案明细表的问题

按照《企业所得税年度纳税申报表》附表三《纳税调整专案明细表》填报说明说明规定：
第24行“4.职工教育经费支出”：第1列“账载金额”填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工教育经费；第2列“税收金额”填报税收规定允许扣除的职工教育经费，金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×2.5%；如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，则第3列不填；第4列“调减金额”填0，因此，贵公司既没有发生职工教育经费，也没有计提职工教育经费，第1列填0，第2列第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×2.5%；第3列不填，第4列填0
第25行“5.工会经费支出”：第1列“账载金额”填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的工会经费；第2列“税收金额”填报税收规定允许扣除的工会经费，金额等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×2%减去没有工会专用凭据列支的工会经费后的余额，如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，则第3列不填；第4列“调减金额”填0或不填。
因此，
第25行“5.工会经费支出”：第1列“账载金额”填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的工会经费；第2列“税收金额”填报税收规定允许扣除的工会经费，金额等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×2%减去没有工会专用凭据列支的工会经费后的余额，如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，则第3列不填；第4列“调减金额”填0或不填
第1列填0，第2列填0；第3列0；第4列不填。

纳税调整明细表——职工福利支出的填写

按照389700的14%作为帐载金额，不过具体要看你是否按照这个标准提取，张载金额就是看你账面的应付职工薪酬下面的应付福利费贷方本年累计数。
支出 3755.7就是支出金额，也就是本年之际使用的。但是对于税务来说，提取未使用的部分需要交纳企业所得税。不过企业所得税法早就规定，要么可以不用提取但是按照14%标准列支，要么就是提取但是年末未使用部分需要冲回。
对于福利费来说，如果你规范的记账了，那么税收金额肯定是等于账载金额的，不会有纳税调整。但是如果你没有按照规范处理，甚至超额支出，是肯定要做纳税调整的。
如果你是足额提取未用完，年末也未冲回，你就需要按照你账面福利费贷方数-已经指出的三千多，作为纳税调增金额，补缴企业所得税。
如果你是不提取，直接使用的企业，那么三千多是符合标准的，张载和税收金额都是三千多，纳税调整的金额就是0，不需要调整。

你好，关于2018年汇算纳税调整专案明细表填写

先更正一下，现在申报的是2017年汇算纳税。
关于A105000纳税调整专案明细表的填写，上面有一个选单--“提取资料”。点选一下，自动提取，可不用手工填写，即可储存稽核通过。如果非要手动填写，自可去改A105050等表手动填写调整一下。
仅供参考

在企业所得税得度纳税申报表里面有一张是纳税调整专案明细表，请问里面的业务招待费怎么填？

一般情况按下列两者中的低者：实际发生额的60%和扣除计算基数的0.05%.

纳税调整专案明细表里的补充养老保险，怎么填

不是补缴的，补充养老和医疗保险，是指企业在按规定为员工缴纳了基本的养老、医疗等社会保险金后，再为员工另外缴纳的一笔养老和医疗保险，以奖励和鼓励员工，这是企业给予员工的一种福利，使员工能安心在企业工作。税法规定：企业为员工缴纳的补充养老金的不超过工资总额的5%，超过部份要做纳税调整的。如果贵企业没有为员工缴纳补充养老和医疗保险的，则不需填列。

是填交纳补充养老保险、补充医疗保险缴的金额，调整的资料一般没有超过标准就是交纳补充养老保险、补充医疗保险缴的金额。

请问:年度所得税汇缴表中表二《成本费用明细表》中管理费用实际发生116万，表三《纳税调整专案明细表》

这张表要按账载金额填，即116万元。
希望能帮助到你！