通用记账凭证的填制 运费已付,发票还没收到,记账凭证如何做?

运费已付,发票还没收到,记账凭证如何做?  

运费已付,发票还没收到,记账凭证如何做?

1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到发票，材料验收入库后。
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款

运费已付但发票未收到如何做会计凭证

建议先记入“预付账款”科目或其它应收款科目。
待正式发 票回来后，再转销本科目。
借：预付账款或其它应收款
贷：银行存款

橱柜路途运费如何做记账凭证

橱柜路途运费的记账凭证：
1、橱柜用于再生产加工的原材料的，运费账务处理：
借：原材料---运费
借：应交税费---应交增值税--进项税额 一般纳税人取得专票
贷：银行存款（或应付账款等科目）
2、橱柜用于直接对外销售的的，运费账务处理：
借：公开费用---运费
借：应交税费---应交增值税--进项税额 一般纳税人取得专票
贷：银行存款（或应付账款等科目）
3、橱柜自用的，运费账务处理：
借：固定资产---运费
借：应交税费---应交增值税--进项税额 一般纳税人取得专票
贷：银行存款（或应付账款等科目）
4、施工企业购进橱柜用于对外施工的，运费账务处理：
借：工程施工---运费
贷：银行存款（或应付账款等科目）
5、房地产企业购进橱柜用于对房地产开发的，运费账务处理：
借：开发成本---运费
贷：银行存款（或应付账款等科目）

收到老板备用金如何做记账凭证?

收到老板备用金，可以记入老板的个人往来。
会计分录为:
借:现金
贷:其他应付款--老板名字
等下次还给老板时再冲帐
借：其他应付款--老板名字
贷：现金

食堂记账凭证如何做？

1、食堂支出可以填写支出报销单，把支出的摘要（内容）、大小写金额写上，经手人、审核人、领导签字后，根据支出报销单编制记账凭证。
2、如果你单位没有执行新会计准则：
（1）每月不提取福利费了，计入“管理费用--福利费”科目。
（2）每月还在提取福利费，计入“应付福利费”科目。

款到发货应如何做记账凭证

款到发货，会计分录为：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
主营业务收入账户：
1、账户性质：收入类账户。
2、账户用途：核算企业销售产品，包括产成品、自制半成品、工业性劳务等发生的收入。
3、账户结构贷方记增加，登记取得的主营业务收入；借方记减少，登记销货退回发生额和期末转入“本年利润”账户的数额；期末结转后无余额。
4、明细账户：按主营业务收入的种类设置明细账。
应交税费账户：
1、账户性质：负债类账户
2、账户用途：核算企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等。企业代扣代缴的个人所得税也通过此科目核算。
3、账户结构：贷方记增加，登记应缴扣的税金；借方记减少，登记实际缴纳的税金；期末余额在贷方，表示应缴纳的税金；期末余额在借方，表示多缴纳的税金和尚未抵扣的税金。
4、明细账户：按应缴纳的税费进行明细核算。

公司收到汽车保险退保，如何做记账凭证？

借:银行存款 1200 贷:管理费用-保险费 1200
(或待摊费用-汽车保险费,如果当时保险费入到这个科目,就要按这科目冲减.)

凭领料单,记账凭证如何做?

借:生产成本、销售费用、管理费用等 贷:原材料
例：
领料：
借 生产成本-产品甲 6557.25
贷 原材料-A材料 3976.25
-B材料 758.5
-C材料 1822.5
结转成本：
借 库存商品-产品甲 6557.25
贷 生产成本-产品甲 6557.25
单位成本= 6557.25/390=16.81

购买没有发票和收据的食物招待客户如何做记账凭证？

没有发票根本不好入帐，收据也没用。

如果收到转账支票转给第三人,出纳如何做记账凭证?

记账凭证：
收到转账支票后，假如单位自己存入银行，应：
借：银行存款
贷：应收账款（或其他对应科目）
但背书转让给别的单位，应有会计凭对方的收款收据做：
借：应付账款（或其他对应科目）
贷：应收账款（或其他对应科目）
为明确责任，出纳可以用备查本作记录，详细的记录该支票的金额、付款单位、收到时间、背书转让时间、对方单位等。