收到货没收到发票分录 收到发票未付款,未收到货该如何做账?

收到发票未付款,未收到货该如何做账?  

收到发票未付款,未收到货该如何做账?

收到发票未付款，也未收到货，暂时不用做账，可以等货到时在入账，到货时应作分录：
　借：原材料或库存物资
应交税金——增值税（进项税）
贷：应付账款
付款时应作分录：
借：应付账款
贷：银行存款或库存现金
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。在实务工作中，为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符，避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动，.在物资和发票账单同时到达的情况下，一般在所购物资验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款。在所购物资已经验收入库，但是发票账单未能同时到达的情况下，企业应付物资供应单位的债务已经成立，在会计期末，为了反映企业的负债情况，需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账，待下月初作相反分录予以冲回。
企业应通过“应付账款”科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。该科目贷方登记企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款，借方登记偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付账款的款项，或已冲销的无法支付的应付账款，余额一般在贷方，表示企业尚未支付的应付账款余额。本科目一般应按照债权人设置明细科目进行明细核算。

收到费用类专用发票，未付款，如何做账？

1月：计提费用
借：**费用 2000
贷：其他应付款 2000
2月：收到发票：
借:其他应付款 2000
**费用 -113.21（多计提的费用）
应交税费-应交增值税（进项税额）113.21
贷：应付账款 2000
6月：付款时
借：应付账款2000
贷：银行存款2000

购买办公用品 收到发票。未付款。如何做账？

购买办公用品收到发票，未付款的账务处理是：
1、收到发票：
借：管理费用-办公费
贷：应付账款
2、付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
3、应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

购进货物,款未付,发票已收到，如何做账

如果是一般纳税人，应作：借：原材料/库存商品
应交税费——增值税（进项税额）
贷：应付账款
如果是小规模等企业，则应作：借：原材料/库存商品
贷：应付账款

银行电汇，赞未收到发票，先预付的货款，如何做账？

1、预付款
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到发票
借：库存商品或原材料
贷：预付账款

收到固定资产，款已付，发票未收到。如何做账务处理？

固定资产如果已经安装并使用了，可以暂估价入账，等发票到后，如果有差异，调整资产原值，如果差异较小，折旧不用调整，如果差异较大（超过原值的10%），就要调整折旧额了。
如果资产还未使用，建议暂不入账，因为固定资产不像存货，一旦调整要用追溯调整法，涉及期初金额也要一并调整，比较麻烦。

预付货款,收到货物,但发票未到,如何做账

付款时：
借：预付账款
贷：银行存款
暂估入账最好是冲预付账款：
借：库存商品
贷：预付账款
因为否则会虚增资产和负债。
但尽管冲了预付账款，下月初仍需将该笔记入预付账款的凭证红字冲回，直至取得发票后，正常入账：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
暂估金额是入成本的不含税金额。
暂估入账的货物与其余正常取得发票入账的货物一起，用同一种存货计价方法，如加权平均法计算单价，并根据销售数量*单价结转主营业务成本。
借：主营业务成本
贷：库存商品
是扣除增值税后计算的暂估入库的金额。
下个月只需冲销暂估入库分录即可，无需冲销主营业务成本，在发票到后，重新做库存：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
即可。

销售商品，发票给别人开了，货款未收到，该如何做账

因为没有收到款，借记应收账款；贷记主营业务收入，应交税费。
应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在从借方转入本年利润的贷方，结转后，主营业务收入在月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。

购买固定资产，收到发票，收到货未付款怎么做账

末付款记入应付账款
借，固定资产
应交税费
贷，应付账款

货款已转,但未收到货,出纳该如何记账，会计又如何做账

付款时（发票没到）
借：预付帐款--XX
贷：银行存款
付款时（发票已到）
借：在途物资--X材料
应交税费--应交增值税（进项税额）（小规模纳税人不写此分录）
贷：银行存款