开红字发票退回的发票如何记帐？

开红字发票退回的发票如何记帐？  

开红字发票退回的发票如何记帐？

按照规定开具红字专用发票后，不再将该笔业务的相应记账凭证影印件报送主管税务机关备案。

根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程式有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）第四条规定，自2014年5月1日起，一般纳税人开具专用发票后，发生销货退回或销售折让，按照规定开具红字专用发票后，不再将该笔业务的相应记账凭证影印件报送主管税务机关备案。

因此，如单位在2014年4月30日前因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证影印件需报送主管税务机关备案，2014年5月1日后因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证影印件不再需报送主管税务机关备案。

用一份红字发票记账联做账：
借：应收账款等科目（红字）
贷；主营业务收入（红字）
税费（红字）
在用正确的一份蓝字发票记账联做账：
借：应收账款等科目
贷；主营业务收入

上月开出发票,次月退回,是拿退回的发票做帐,还是重新开红字发票?

根据退回的发票开具负数发票,用负数发票的记账联作为原始凭证记账.负数发票的发票联和抵扣联同退回的发票一起留存起来,以作备查.

客户未抵扣退回的发票怎么开红字发票

客户未抵扣退回的发票
如果是本月开的
那么直接作废的
如果不是本月的，可以开红字发票
在开票页面最上面一行
有“红字”两个字点选进去开的。

开红字发票通知单的发票要不要退回

已经认证的就不需要退回了,未认证的要退回.

退回的货物不开红字发票，要求开折扣发票

你的问题没说明白,,对方退货,,那么进出的数量就有变化,这个怎么开折扣发票呢?
如果是质量问题,,给予折扣了,,才开折扣发票啊
还有啊,,要求不开红字发票,,那么,,之前就是开过发票了,,你再开折扣发票,,不是多开了吗?
如果是当月开票,,当月作废,,不存在开红字发票,,直接按正确的数量,单价,金额开票就是了
是不是对方就退货部分,做他们的销售,,给你们开发票啊
还是下一次采购,,将上次退货数量与金额做个调整开票啊
比如，，上次退货，数量50，，金额500，
这次发货，，数量400，金额4000，，
那么扣除上次的退货数量与金额，，发票就开 数量 350，金额 3500
数量与金额做个调整开票啊

发票认证后开红字发票，原发票要退回吗

原已认证增值税专用发票不需要退回。增值税专用发票认证以后需要退货或者发票资讯内容不正确需要重开的，购货方在自己的开票系统开具红字发票资讯申请表，红字发票资讯申请表盖章交给销货方，销货方凭红字发票资讯申请表上的编号开具红字增值税专用发票。开具红字发票资讯申请表的购货方在开具红字发票资讯申请表的当月转出发票上的进项税额，记账凭证附件为红字发票资讯申请表、销货方开具的红字增值税专用发票（抵扣联不需要认证）

退回的发票开具红字发票有什么意思

按《发票管理办法实施细则》第三十四条规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

红字发票记帐？

存档，或者附在红字发票后面。红字发票记账，退回的发票会计不用做任何账务处理。

如何开红字发票

首先要注意，要等错误发票报税后才能到国税局申请办理“红字发票通知单”冲账业务（假设我公司4月份有份发票错开当月忘记作废，那么要在下月申报期远端抄报和电子申报后才能到国税局申请办理“红字发票通知单”冲账业务），需作废的发票联次要齐全，跨月发票开票系统里是不能进行作废处理的，只能通过“红字发票通知单”开具负数发票进行冲账处理，具体流程如下：

　一、红字发票申请单填开步骤：

第一步：进入防伪税控开票系统“发票管理”介面，点选“红字发票申请单-申请单填开”

第二步：在出现的介面上选择 销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票程式码和号码，点“确定”

第三步：对于销售方申请且资料库中有对应蓝字发票资讯的，系统会自动填写申请单资讯。确认无误后点“列印”，系统储存此张红字发票申请单，并弹出列印介面。

申请单汇出：

第一步：点选“红字发票申请单-申请单汇出”

第二步：选择需汇出申请单的月份，点选“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要汇出的申请单，点选“汇出”，将申请单汇出为xml档案。

第三步：点选“确认”后，提示选择储存档案路径，然后“确定”。

第四步：申请单汇出成功后，在储存路径下找到该xml档案，将该档案拷贝到软盘或U盘，以便提供给主管税务机关，由其汇入该档案后开具通知单。

　二、带①红字发票申请单②申请单资料U盘③对应的发票全联次④情况说明（最好写个事情的详细描叙）⑤购方拒收证明（假如对方拒收的，需要对方出具拒收证明并加盖公章）到当地国税局办税服务厅办理“红字发票通知单”申请事项。

　三、根据办好的“红字发票通知单”开票负数发票并进行账务冲销处理。

政策参考：

国税发〔2007〕18号《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》见附件